网易首页 > 财经频道 > 证券新闻 > 正文

关注4类公司8类事项 上交所发布信披分类监管指引

0
分享至

证券时报记者 朱凯

昨日,《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第3号——信息披露分类监管》正式发布实施。这是上交所继信息披露直通车、分行业信息披露监管、“刨根问底”式监管之后,在监管方式上作出的又一次提升优化。相关负责人对此表示,将分类监管的基本模式和方法通过“建制度”对外公开,将有助于厘清监管职责和边界,让市场对监管有明确预期,树立新形势下上交所一线信息披露自律监管新形象。

《指引》根据信息披露质量、规范运作水平、风险严重程度等确定重点监管公司,根据披露事项对投资者利益、证券价格和市场秩序的影响等确定重点监管事项,以明确“管少”的范围。例如,对于纳入重点监管范围的公司和事项,对其相关信息披露予以重点关注,视情况实行事前审核,并可结合风险情况暂停其信息披露直通车业务、开展现场检查。对于未纳入重点监管范围的公司和事项,依法依规简化信息披露要求,实行事后审核,并重点做好其日常信息披露和业务办理的服务支持。

重点公司方面,《指引》将4类公司纳入范围,对其信息披露事项予以重点关注。主要包括股票被实施风险警示、年度信息披露评价为D、年报被出具无法表示意见或否定意见、年度内控被出具无法表示意见或否定意见等。这类公司风险集中、家数较少,一直以来是市场和监管重点关注的对象,对其重点监管符合市场期待和实际情况。

重点事项方面,根据对投资者利益、证券价格和市场秩序的影响,明确重点监管的8类事项。主要包括:财务信息或重大事项的披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;通过非经营性资金占用、违规担保、关联交易等形式侵占上市公司利益;利用信息披露炒作概念,影响公司股票及其衍生品种交易价格或者投资者投资决策;筹划可能产生大额商誉减值风险或业绩承诺实现存在重大不确定性的资产交易;随意变更会计政策、调节会计估计,或者滥用会计准则进行不当会计处理;控股股东或第一大股东、实际控制人直接或间接所持股份被质押或者冻结比例较高,存在较大风险;董监高怠于履职,“三会一层”无法正常运转,或者公司出现无法正常履行信息披露义务等内部治理重大缺陷。

此外,《指引》以专章形式明确了监管行为规范,努力做到监管主动性、规范性“两兼顾”。开展分类监管的目标之一,也是希望通过规范监管行为,建立监管互信,共同形成提高上市公司质量的强大合力。

总的来看,《指引》总结了交易所层面信息披露分类监管的实践做法,将其上升为公开的制度安排,以指导一线自律监管工作,提高监管效能。其核心内涵是“管少管精才能管好”,区分情况、分类施策。具体方法上,要集约监管资源,盯住少数重点公司、重点事项,提高监管的针对性、有效性。

上交所已于11月3日制定了《推动提高沪市公司质量的三年行动计划》,这次发布《指引》是上述计划中的一项工作安排,主要是按照证监会的部署,优化监管方式方法,更好地履行一线监管和服务职责。下一步,上交所将抓好落实执行,并认真听取吸收各方意见,不断优化完善分类监管的方法、机制,以实际行动与市场各方尤其是上市公司一道推动提高沪市公司质量。

相关推荐
热点推荐

9000名婴儿在福利院死亡,化粪池发现796具婴儿尸体,官方介入调查

冬日佳雪
2021-01-15 14:15:03

向太抱着孙女切蛋糕,镜头拍到小奶皇的鞋子,穿了一套房在脚上?

旅行云赏
2021-01-15 14:30:06

吉利造出“国产保时捷”,4秒破百,空气悬挂+无框车门,或20万起

热血汽车资讯
2021-01-15 15:45:04

河北省委书记10天5次到石家庄调研检查,其中1次暗访

新京报政事儿
2021-01-16 10:06:33

演员不红是“原罪”?被偶像剧抛弃的王莎莎,都开始演妈妈了

中庸子
2021-01-15 17:54:46

为什么德国的Ho-229隐形飞机从未参加过战斗

老蔡讲军识
2021-01-16 09:05:50

土媒:离队请求已获恒大批准,保利尼奥被推荐至土超特拉布宗

直播吧
2021-01-16 10:21:17

詹姆斯重大商业决定,将结束与可口可乐18年合作:签约百事可乐

体育的点点滴滴
2021-01-16 10:29:52

疯狂挑衅?蔡英文想不到,大陆还未出手,13日,岛内收到重大噩耗

海拔新观察
2021-01-15 21:28:27

上海楼市已进入一个无解状态

房产孟老师
2021-01-16 07:34:30

祖国必统一!12日上午,解放军两度逼近台湾,蔡英文嗅到危险信号

海拔新观察
2021-01-14 20:07:03

大师赛疯狂一夜:4强全诞生!单杆最高分刷新3次!半决赛对阵出炉

体育课副班长
2021-01-16 08:44:59

火箭最新交易方案出炉:2换1送走戈登,1换3送走塔克,莺歌去纽约

书哥爱聊体育
2021-01-16 08:14:36

巴西辣模Natalia Garibotto

傲娇的马甲线
2021-01-15 20:05:02

62岁老人“拒绝”46岁保姆的告白:我退休金1万,不需要老伴

那一束光
2021-01-15 15:53:57

拜登1.9万亿美元计划公布,美股巨震!机构:或先导致史诗级股市泡沫,后复制1929年股灾

每日经济新闻
2021-01-16 09:10:50

脸皮太厚?赖账35亿美元还禁用华为,如今却求购500万剂中国疫苗

八圈传播者
2021-01-15 16:07:05

南京发展最差3个区,被“央视”点名,未来要鼓足干劲,力争上游

泉水谷
2021-01-16 04:25:23

邓超又出轨19岁嫩模?孙俪发文“再见婚姻”,手续已经办完了?

文化长河论
2021-01-16 06:55:08

国美改名真快乐,黄光裕就能快乐起来吗?

蓝鲸财经
2021-01-15 11:42:11
2021-01-16 17:41:02

财经要闻

头条要闻

提前20多年解密这份“反华文件” 美国想干什么?

头条要闻

警察酒后办案时多次强奸涉案女子 辩称"是她引诱我"

体育要闻

单臂补扣!36岁老詹把年轻人惊到了

娱乐要闻

秦岚穿纱裙仙气满满 长发披肩很温柔

科技要闻

特斯拉中国区总经理:国产化率进展顺利

汽车要闻

国产便宜 16万买个特斯拉 Model 2效果图曝光

态度原创

房产
游戏
亲子
手机
健康

房产要闻

今年我国将实现社保卡跨省通办

致敬洛克人系列《30XX》预告片发布 2月17日开启抢先体验

亲子要闻

10年前那个生下2个女儿的60岁老太,如今怎样了?

手机要闻

三星S系列充电发展史:竟然还能倒着走

为什么阴道炎总是反反复复?

×