（原标题：清流|一份《告知书》引发的20亿市值蒸发血案）
作者|翟耀媛
2019年10月14日，深圳市海派通讯科技有限公司(以下简称“海派通讯”)龙华分公司张贴一份《告知书》。据媒体报道，该告知书显示，海派通讯龙华分公司长期生产经营困难，已无法继续经营，自当日起，基地全员正式停工。
这份告知书，随后引发上交所的关注。海派通讯为智慧海派科技有限公司(以下简称“智慧海派”)的全资子公司，最终为上市公司航天通信(600677.SH)控股。智慧海派曾为手机OEM龙头，列入2018年中国电子信息百强企业。
此前7月，智慧海派自曝因为应收账款出现大额逾期，导致资金紧张，公司发生银行债务违约，金额高达5.6亿元。
这则消息未曾引起关注。直到10月14日《告知书》宣布智慧海派子公司基地的停工，航天通信子公司经营问题一时成为焦点。当日，上交所直接问询航天通信，智慧海派出现系列债务逾期、资金链断裂、业绩造假等问题。
在上交所问询下，航天通信最终承认智慧海派存在业绩虚假的情形。
航天通信披露称，智慧海派2016-2018年净利润分别为3.29亿元、3.56亿元和4.03亿元，分别占公司合并报表净利润的133.51%、142.95%和106.17%，但经核查智慧海派存在业绩虚假的情形。
中国航天科工集团有限公司旗下的上市公司航天通信于2015年收购智慧海派，以发行股份方式购买智慧海派51%的股权，目前持股58.68%。
收购时，智慧海派承诺2016至2018年度实际净利润数额分别不低于2亿元、2.5亿元、3亿元。而2013、2014年，智慧海派年度净利润分别为2280.18万元、1.2亿元。
这意味着，智慧海派2016-2018年度实际完成业绩均超过了100%。
然而这个漂亮的业绩完成背后备受质疑。根据航天通信披露信息，截至目前，智慧海派应收账款余额57.04亿元，逾期金额44.59亿元，占应收账款总额78.17%。同时，智慧海派资金链断裂，银行贷款和应付供应商款项等出现普遍逾期。
而自收购智慧海派以来，航天通信频繁更换会计师事务所。在智慧海派2016年度业绩承诺完成情况报告中，天职国际会计师事务所判断智慧海派2016年度业绩承诺完成率为85.66%，而瑞华会计师事务所则显示业绩承诺完成率为116.54%。
今年8月，航天通信就发布公告披露深圳海派通讯拖欠大额货款。邹永杭是智慧海派实控人，持股31.6%，与其妻子合计持股航天通信9.5%的股份，是航天通信第二大股东。现在，邹永杭夫妇持有的全部股份已被司法冻结。而邹永杭因涉嫌合同诈骗罪被南昌经济技术开发区人民检察院批准逮捕。
诸多的问题正抛向上市公司。上交所问询函还要求披露智慧海派历年业绩虚假情况，补充披露相关业务金额、交易方式、交易对方、与公司、大股东、董监高的关联关系等；以及频繁更换审计机构是否与业绩真实性问题相关。
自收到问询函一周后，目前，航天通信尚未回复。而航天通信股票则连续跌停3日，市值蒸发近20亿。
翟耀媛是清流工作室研究助理，常驻北京。
本文来源：清流
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