美丽生态投资者可向新时代证券索赔

中国证监会向新时代证券下达的一份罚单，让美丽生态（000010）的投资者有了新的索赔对象。新时代证券被证监会认定在担任美丽生态收购江苏八达园林有限责任公司100%股权的独立财务顾问期间，存在误导性陈述。这意味着，美丽生态的投资者可以向新时代证券索赔。

证监会认定新时代证券违规

中国证监会近日公布的行政处罚决定书（〔2019〕52号）显示，新时代证券在已知悉合同总金额合计12.96亿元的两个项目未施工的情况下，出具的文件描述均为“正常施工中”。且新时代证券未开展持续、深入的尽职调查，出具的文件描述存在误导性陈述。中国证监会对其责令改正，给予警告，罚没合计4470.10万元。

经查明，新时代证券等存在以下违法事实：2015年3月6日，新时代证券正式担任美丽生态收购江苏八达园林有限责任公司100%股权的独立财务顾问，以及美丽生态发行股份购买资产并募集配套资金之非公开发行的主承销商。2012年3月24日，八达园林与金沙湖管委会签订《建设工程施工合同》，工程名称为“阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程”，合同总金额10亿元。2013年1月28日，八达园林与镇江交投签订《镇江市官塘新城路网绿化工程投资、建设及移交合同书》，工程名称为“镇江市官塘新城路网绿化工程，合同金额2.96亿元。两项目合同金额合计12.96亿元。

新时代证券在2015年2月已知悉金沙湖项目、官塘项目未施工的情况下，未保持应有的关注，未采取有效措施获取上述项目真实进展情况的证据，在出具的《独立财务顾问报告》《补充独立财务顾问报告》《财务顾问核查意见》中，对金沙湖项目、官塘项目的描述均为“正常施工中”，对金沙湖项目、官塘项目“2015年工程施工状态”均描述为“工程进展良好”，前述描述与事实不符，为误导性陈述。证监会认为，新时代证券在获取八达园林2015年上半年的相关财务数据后，未保持应有的职业谨慎，对金沙湖项目、官塘项目2015年全年收入预测仍然沿用《独立财务顾问报告》中的结论，导致出具的《补充独立财务顾问报告》《财务顾问核查意见》中对八达园林金沙湖项目、官塘项目2015年收入预测为误导性陈述。

对新时代证券的上述违法行为，该项目签字财务顾问主办人严琦、董晓瑜是直接负责的主管人员。依据《证券法》第一百九十一条第三项、第二百二十三条以及《证券发行与承销管理办法》第四十条第九项的规定，中国证监会决定对新时代证券责令改正，给予警告，没收独立财务顾问业务收入800万元，并处以2400万元罚款；没收承销股票违法所得1220.1万元，并处以50万元罚款；对严琦、董晓瑜给予警告，并分别处以8万元罚款。

投资者可向新时代证券索赔

在新时代证券遭到处罚之前，美丽生态已经收到了证监会的行政处罚事先告知书。证监会查明，美丽生态涉嫌违法的事实包括，美丽生态在重大资产重组文件中对阜宁县金沙湖项目和镇江市官塘新城路网绿化工程的进展情况及项目2015年收入预测披露存在误导性陈述；美丽生态在重大资产重组文件中未如实披露框架协议等的最新进展情况，存在误导性陈述；美丽生态未及时披露金沙湖项目终止的重大事件，信息披露存在重大遗漏；以及美丽生态在2015年年度报告中对子公司八达园林盘盈生物资产的会计处理不当，存在虚假记载。针对上述信披违规行为，在2015年7月17日至2016年10月13日之间买入美丽生态并在2016年10月13日依然持有该股的投资者具备索赔资格。此类投资者可索赔。

另外，美丽生态在2019年5月29日晚间曾发布公告称，因涉嫌信披违法违规，美丽生态、控股股东深圳五岳乾坤投资有限公司、公司董事丁熊秀、公司实际控制人蒋文和深圳市盛世泰富园林投资有限公司分别遭到立案调查。从调查名单来看，调查的方向聚焦在去年11月成为公司实控人的蒋文及其控制的深圳市盛世泰富园林投资有限公司身上。不过，由于这一调查尚未有结果出炉，因为投资者的索赔范围仅限于已被查出的违规事件。