去年外汇局通报外汇违规案130起 内保外贷为重灾区

（原标题：2018年外汇局通报外汇违规案130起 内保外贷为重灾区）

2018年外汇局通报外汇违规案130起，有人使用173人的年度购汇额度“蚂蚁搬家”

五大行上榜 内保外贷为重灾区

2018年以来，国家外汇管理局对各类外汇违法违规行为保持高压态势。根据新京报记者统计，2018年全年，外汇局分6次通报了130起外汇违规典型案例，罚款金额总计3.28亿元人民币。2017年全年，外汇局通报4次，共计63起外汇违规典型案例，罚款金额总计1.63亿元，2018年通报案例的数量是2017年的两倍，罚款金额翻了一番。

50个银行违规案例中，共涉及25家银行，五大行全部上榜，内保外贷、转口贸易为违规违法重灾区，多家银行未尽职审核贸易真实性；企业的主要违规行为是逃汇，罚款金额排名前7位的案例均为逃汇案，第三方支付成重灾区；为购买境外房产，个人“蚂蚁搬家”式逃汇案频发，其中最多的一位使用了173人的个人年度购汇额度，非法转移资金合计6199.21万元人民币。

130起外汇违法案中50起涉银行，银行共被罚1.4亿

从外汇局通报节奏上来看，下半年通报违规案例的频率明显提升。2018年全年，外汇局共通报了6次外汇违规典型案例，上半年仅通报了1次，另外5次通报均发生于下半年。

2018年以来的六次通报，共通报了130个违规案例，罚款金额共计32842.94万元。从涉案主体来看，130起案例中，50起为银行分支机构违规，44起为企业违规(包含第三方支付机构和学校)，36起为个人违规。其中，银行的罚款总额最高，为14289.38万元；企业的罚款总额为12002.39万元，个人的罚款总额为6551.17万元。

2018年全年，在岸人民币兑美元累计下跌3538个基点，跌幅5.43%；人民币兑美元中间价累计调贬3553个基点，跌幅5.18%。与2017年相比，2018年在岸人民币兑美元汇率和人民币中间价全年变动均由涨转跌，主要下跌均发生在下半年。

2018年在岸人民币兑美元汇率双向波动态势加大。2018年年初，在岸人民币兑美元汇率一路走高，2018年2月7日创下最高点6.2519，为2015年8月汇改以来新高。2018年3-4月，基本维持在6.3上下波动。4月底，在岸人民币开始进入贬值通道，6月底跌破6.6，8月起基本维持在6.8以上，直至10月31日达到6.9780，刷新逾十年新低。此后，人民币小幅调升，12月基本维持在6.9以下。

五大行全部上榜，内保外贷为重灾区

其中的50起银行违法违规案例，共涉及25家银行，包括5家大行、8家股份制银行、7家城商行、5家外资银行。

从案由来看，银行外汇违法违规的主要原因是未尽审核责任，业务重灾区依然为内保外贷业务和转口贸易业务。其中，违规办理内保外贷案例共21个，几乎占到银行违规案例的一半，五大行中交行、建行、工行、农行4家上榜，股份行中光大银行、民生银行、渤海银行、招商银行上榜，其中民生银行的5家分支机构的案由全部为违规办理内保外贷。

罚款金额最大的案例均出自内保外贷，包括3个千万以上罚单以及4个500万以上罚单。银行违规主要体现为在办理内保外贷签约及履约付汇时，未按规定对债务人主体资格、贷款资金用途、预计还款资金来源、担保履约可能性及相关交易背景进行尽职审核和调查。

与转口贸易相关的违规案例13个，平安银行的3家分支机构全部因为转口贸易违规被通报，南洋银行的2家分支机构也是转口贸易违规。在转口贸易中，银行的违规行为主要是未按规定尽职审核转口贸易真实性，在企业提交虚假提单、失效提单、重复提单及虚假合同的情况下，违规办理转口贸易购付汇业务。

另外，贸易融资、经常项目资金收付等业务中，也有银行未尽审核职责，凭虚假或无效资料为企业办理贸易融资业务、预付货款付汇业务、预收货款结汇业务等。

个人业务中，银行的违规行为主要是为个人办理分拆售付汇业务，因此缘由被罚的案例共有5个，涉案银行包括中行、建行、工行、招行等银行。其中，招商银行济南分行在2016年1月至2017年6月一年半的时间内，利用多达702名境内个人年度购汇额度，为客户办理分拆售付汇业务。

五大行全部上榜，其中交通银行被罚款金额最大，达到2301.04万元。交行被通报4个案例，涉及3家分支机构，其中交通银行厦门前埔支行被通报两次，共计被罚1740.3万元。

2018年7月24日交通银行厦门前埔支行因违规办理转口贸易被罚款600万元，同时暂停对公售汇业务三个月，并责令追究相关人员责任；2018年8月31日，该支行又因违规办理内保外贷被罚款1140.3万元。此外，建行的3家分支机构共被罚519.03万元，工行的5家分支机构共被罚346.81万元，中行的3家分支机构共被罚182.86万元。

8家被通报的股份制银行包括平安、光大、民生、渤海、招商、浙商、恒丰、华夏银行，其中，股份制银行中总计被罚金额最大的是民生银行，达4701.77万元。民生银行共有5家分支机构上榜，其中，民生银行厦门分行被罚2240万元，为所有银行违规案例中罚款金额最大的，也是全部130个案例中被罚金额最大的。被罚金额第二大的股份行是招商银行，被罚1218.91万元，包括济南分行、泉州分行等5家分支机构。

城商行和外资行的罚款金额相对较小，每家银行被罚均不超过千万。外资行有5家被通报，包括东亚银行、南洋商业银行、汇丰银行、企业银行、韩亚银行，其中被罚金额最大的是汇丰银行，汇丰银行北京分行因违规办理内保外贷被罚842.22万元。

企业逃汇案多发 第三方支付为重灾区

企业的主要违规行为是逃汇，罚款金额排名前7位的案例均为逃汇案。在外汇局2018年通报的44起企业外汇违规案例中，31起案由为逃汇，6起为非法结汇，3起为违反外汇管理规定，另外非法套汇、擅自改变资本金机构、虚假贸易融资、外汇违规汇入各1起。

在企业逃汇案例中，被罚金额最大的案例为第三方支付机构智付电子支付有限公司(下称“智付公司”)逃汇案，7月24日国家外汇局通报中，其被罚1530.8万元人民币。据上述通报，2016年1月至2017年10月，智付公司凭虚假物流信息办理跨境外汇支付业务，金额合计1558.8万美元，外汇局称其“严重扰乱外汇市场秩序，性质恶劣”。

这不是智付公司第一次被罚，除了国家外汇局，其还被外汇局深圳市分局处罚过。2018年5月15日，外汇局深圳市分局通报，智付公司为境外多家非法黄金、炒汇类互联网交易平台提供支付服务，通过虚构货物贸易，办理无真实贸易背景跨境外汇支付业务。人民银行深圳市中心支行对智付公司给予警告，罚没2561.38万元；外汇局深圳市分局对智付公司给予警告，罚款1590.80万元。

另一家支付机构也因逃汇被罚，易智付科技(北京)有限公司通过系统自动设置办理分拆购付汇，金额合计159万美元，被罚107.45万元人民币。

罚款超千万的企业逃汇案还有两个，分别为天津滨海海通物流有限公司逃汇案、大连哥伦比亚谷物商贸有限公司逃汇案，两家公司虚构转口贸易背景对外付汇，前者对外付汇4651.8万美元，被罚1105万元人民币，被外汇局定性为“严重扰乱外汇市场秩序，金额巨大，性质恶劣”；后者对外付汇3355.88万美元，被罚1071.27万元人民币。

企业的非法结汇行为主要表现为虚构合同或出口报关单，办理资本金汇入或贸易融资并结汇。其中，罚款金额最大的是南京萨穆尔医疗器械有限公司，构造虚假合同办理资本金汇入并结汇3460万美元，被罚429.89万元人民币。有意思的是，外汇局2018年通报的6起为非法结汇案例，涉案企业全部来自江苏省。

除此之外，还有两所学校被通报逃汇，分别为淄博高新区外国语学校、淄博修文外国语学校，分别被罚款40.25万元、32.31万元。两家学校违规原因均为分拆购汇。淄博修文外国语学校相关负责人曾对新京报记者表示，主要是因为外国语学校有国际项目，学生出国游学或夏令营需要的外汇很容易就会超过5万美元，此前地方政策较松，学校一般用家长或亲属的购汇额度来购汇。

有人使用173人的年度购汇额度，转移资金超6000万元

在36起个人外汇违规案例中，最常见的案由也是逃汇，共有18个分拆逃汇案例；另外，还有15起非法买卖外汇案、3起私自买卖外汇案。

分拆逃汇的常见手段是利用多人的个人年度购汇额度(每人每年5万美元)将个人资金拆分然后汇至境外账户，通常被称为“蚂蚁搬家”。其中最多的一位使用了173人的个人年度购汇额度。

分拆逃汇和非法买卖外汇的背后，有8起案例的目的均为购买境外房产，其中5起案例通过分拆逃汇的方式，3起案例通过非法买卖外汇的方式。转移金额最大的一起为吉林籍隋某逃汇案，在2017年11月至2018年4月半年时间内，隋某利用173名境内个人的年度购汇额度将个人资金分拆购汇后汇往境外账户，用于购买境外房产等，非法转移资金合计1205.65万加元，按目前汇率合人民币达6199.21万元。

另外，还有人向境外转移资产的目的是偿还境外赌债。8月31日通报的浙江籍夏某非法买卖外汇案，是所有个人外汇违规案例中罚款最高的，被罚款1418万元。据外汇局通报，2012年6月至2016年9月四年多期间，夏某将14188.45万元人民币打入地下钱庄控制的境内账户，通过地下钱庄兑换外汇汇至境外账户，用于偿还境外赌债。