企业"公转私"监管要加强 莫将公司账户当自己口袋

（原标题：这些企业“公转私”监管要加强 莫将公司账户再当自己口袋）

12月已至，提醒部分地区的企业主们，不要再将公司账户当成自己的口袋啦！

今年5月，中国人民银行下发了加急文件《关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》（下文简称《试点通知》），在江苏省泰州市、浙江省台州市及下辖县（市、区）首先试行取消企业银行账户开户许可证核发，优化企业银行账户开户流程。

12月1日起，该项规定执行到第二阶段，企业主们基本存款账户“公转私”的管理会进一步加强。

推行企业开户“备案制”

上述试点共分为两个阶段，6月11日开始实施至12月1日，是第一阶段。在这个阶段中，两个试点地区的人民银行分支机构对银行为企业开立基本存款账户由核准制调整为备案制，不再核发基本存款账户开户许可证。试点地区银行按规定审核企业身份、开户意愿真实性以及基本存款账户唯一性后，为符合条件的企业开立基本存款账户。该账户后续办理变更、撤销业务也由核准制调整为备案制，无需经人民银行分支机构核准。

这是国家简政放权工作的一部分。开户许可证是由人民银行核发的一种开设基本账户的凭证。凡在中华人民共和国境内金融机构开立基本存款账户的单位可凭此证，办理其他金融往来业务。 一行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。而基本存款账户是办理日常转账结算和现金收付的，按照正常的流程，企业需要先从央行获取核发的开户许可证，才能去开户银行开立基本存款账户，然后才能办理工资、奖金等现金的支取。

北京金诚同达（上海）律师事务所彭凯律师对21世纪经济报道表示，目前银行处理流程是，企业递交资料给银行受理账户预开后，由银行传递影像给人行，核发开户许可证，银行一并启用账户。试点取消了这个流程，好处就是节省了纸质资料的传递时间，避免丢失造成损失。

这对于银行和企业来说都是利好消息。此前有企业吐槽称，央行需要审批的新办企业账户太多，最多的时候等过半年，现在就不必等了。而对于银行来说，也为揽客减少了障碍。

但通知中也规定，银行必须审慎对待企业客户开户，开立基本户要面签，由两名以上银行工作人员共同亲见企业法定代表人或单位负责人在开户申请书和银行结算账户管理协议上签名确认，并留存面签的视频、音频等资料。报送当地央行之后，后者需要在2个工作日之内核查。

试点之后，全国企业将在明年年初享受这项利好。8月15日，国务院发布《关于印发全国深化“放管服”改革转变政府职能电视电话会议重点任务分工方案的通知》。在优化企业的银行开户服务方面，要求由人民银行负责在2018年底前完成取消企业银行开户行政许可试点，2019年修订《人民币银行结算账户管理办法》及相关配套制度，尽快在全国范围内将银行开户核准改为备案。

加强“公转私”管理

但值得小微企业主们注意的是试点的第二阶段。《试点通知》显示，自2018年12月1日起，试点地区银行为企业开立基本存款账户时，除按照第一阶段业务处理办法执行外，增加完善账户管理协议、增加身份验证方式、加强“公转私”管理、健全异常情况处理机制、加强销户管理等试点内容。

在“公转私”方面，银行应当根据企业的注册资金、日常资金支出等，与企业合理约定基本存款账户向个人银行结算账户支付款项的单笔和每日限额。

企业基本存款账户向个人银行结算账户支付款项超出限额的，应当向银行出具付款凭据。无法提供付款凭据，或者提供的凭据无法说明付款用途的真实性和合法性的，银行应当拒绝办理。

数位国有大行的对公业务柜员表示，一般而言“公转私”的限额为单笔20万元，每日100万元，每月200万元封顶。具体要看各家银行的规定。

彭凯表示，对于大行而言，柜面每一笔资料都会审核，一直监管较严，在公转私方面的操作有相对严格的自我约束和内控，防止企业避税。而一些中小银行在反洗钱规则的落实上并不能如此。

“从企业主角度而言，更多的是要为其日常公司财务管理树立规矩，避免过度的随意性，”彭凯表示，“很多私营企业主不认为公转私有多大的问题，但监管角度而言认为需要规范，对中小企业尤其人治色彩相对突出的企业，需要有一个重新认知和调整的过程。”

那给员工发工资，出现什么样的情况属于异常情形，会有监管介入呢？

根据2011年央行发布的《关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》，具有下列一种或多种特征的可疑交易，银行应关闭单位银行结算账户的网上银行转账功能，要求存款人到银行网点柜台办理转账业务，并出具书面付款依据或相关证明文件；如存款人未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理转账业务是五项。

具体为， 账户资金集中转入，分散转出，跨区域交易；账户资金快进快出，不留余额或者留下一定比例余额后转出，过渡性质明显；拆分交易，故意规避交易限额；账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符；其他可疑情形。