大连专员办：多措并举 进一步提升内控工作成效

全面推进内控建设是落实党风廉政建设主体责任、构建反腐倡廉长效机制的重要举措，也是履行财政预算监管职能的基础保障。2017年，大连专员办按照财政部关于内控工作的统一部署和要求，加强组织领导，健全制度机制，强化执行考核，切实提高内部控制管理水平，为进一步优化管理体系、提升财政监管效果、防范业务风险与廉政风险打下了坚实的基础。

一、健全组织机构，明确职责分工。2014年底启动专员办内控建设时，大连专员办就成立了由办领导及各处室负责人组成的内部控制委员会，内控办公室设在办公室，在办内控委的领导下，负责开展具体工作。2017年，大连专员办进一步明确单位内部控制岗位职责分工，并在各处室设立内控联络员，负责日常内控工作以及年底内控自查与反馈报告。通过建立多级衔接、全办参与、协调配合的工作机制，为做好内部控制工作提供了有效保障。 

二、推进制度建设，保证有据可依。一是结合财政部《专员办内部控制办法》等相关制度文件以及工作实际，全面修订大连专员办内部控制操作规程。认真梳理各项业务流程，充分识别和查找风险点，确定风险等级，明确责任主体，提出有针对性的防控措施，并绘制了更为简明扼要的流程图。该规程全面覆盖了大连专员办所有二、三级业务与管理流程，初步实现了内控体系升级、业务和廉政风险联防联控的目的。修订过程经过各处室拟稿人、处室主要负责人、专员办公会议及办党组会议等多轮集体讨论，既保证内控制度建设的全面性与全局性，利用了各处室熟悉业务的优势，又通过全办参与调动处室主动性，促进各处室继续规范自己的业务程序，起到了提高认同度与促进业务流程再学习的作用。二是从内部管理和业务工作两方面组织梳理办内现有规章制度，切实将内控操作规程落实到各项办法与制度中，以保证其统一性、规范性和权威性。认真分析总结现有制度在执行中遇到的问题，做好内部制度“废改立”工作。按照“成熟一项、出台一项”的指导思想，2017年，共制定、修订了《中共大连市财政监察专员办事处党组工作规则（试行）》等7项业务与内部管理办法，废止1项，另有《大连专员办业务档案管理办法》（修订）等6项制度完成了草拟工作，待上会讨论、发布。三是业务处室根据办内控操作规程，进一步细化了本处室每项具体业务的工作流程。通过不断加强制度建设，促进制度体系更加完整、细致与立体化，助力提升内控工作成效。 

三、明确岗位职责，压实责任担当。在专员办转型向纵深推进的过程中，办内监管业务与岗位发生一些变化，需要通过进一步明确各项业务、各个节点的岗位职责，来压缩和规范各项权力的自由裁量空间，从而最大限度地防范和控制内部风险。因此，大连专员办结合专员办转型的新要求，结合工作实际，不断调整完善岗位职责分工，强化岗位目标责任制，突出一岗三责（业务、党建与廉政）；决策、执行和监督机构设置清晰，并建立相对独立的报告制度；设立岗位AB角制度，既确保工作流程，又有利于内部制约与互相监督；年初通过与各处签订业务、党建目标责任书，将内控管理纳入考核，确保落实到位。通过上述措施，进一步强化了责任担当，突出风险意识、合规意识和服务意识，为内控制度落实、机制合理运转提供有力保证。 

四、融合纪检工作，形成联控合力。大连专员办结合业务工作特点，将内控工作与纪检工作相融合，相互助力、联防联控，既为纪检工作提供抓手，又有利于内控工作做深做细。一是廉政建设与内控工作同部署，强化风险防控。二是建立更为严格与常态化的廉政监督制约机制，办机关纪委和内控办公室共同督办落实。三是加强人员力量，内控与纪检工作人员统筹分工、交叉协作。四是联合加强廉政风险警示教育，促进全员绷紧廉洁从政这根弦。 

五、强化宣传学习，促进入脑入心。内控工作是一项全员参与的工作，也是一项需要不断完善的工作。大连专员办注重深入开展内控建设宣传教育，一方面针对新制定的内控操作规程以及其他管理制度组织全办培训解读，督促大家领会精神，掌握内部控制主要内容、方法和职责分工；另一方面通过内网新闻及大连办微信群“微课堂”等手段宣传内控工作进展以及内控管理先进理念，进一步提高全办干部对内控工作的认识，力求将内控意识转化为实际行动，为固化内控机制、构建全方位的内控监督体系奠定思想基础，营造良好氛围。 

六、做好年度检查，着力执行监督。制度与机制建设的关键在于执行，而推进执行的关键在于严格考核。2016年，大连专员办对内部控制操作规程执行情况进行了检查。2017年，在总结往年经验的基础上，按照全覆盖要求，继续全面检查各处室内控执行情况。检查分为处室自查与交叉抽查：自查阶段由办内控办统一编制自查表，内容包括各项业务是否符合财政部具体工作要求、是否符合大连专员办内控规程、是否符合工作时限要求、是否履行廉政监督程序、是否发现内控风险事件等，交由各处对照自查情况填报，查漏补缺。在自查的基础上，各处室交叉抽查，办机关纪委、内控办参与抽查，重点关注是否存在内控风险事件，最终结果汇总后在全办公示，如发现风险问题按要求及时上报财政部内控办。通过自查与抽查，全面梳理大连专员办2017年各项业务工作内控执行情况，进一步完善内控管理措施，补基础工作短板、补工作方法短板。同时，促进各处室在这一过程中提高认识，自我审视、自我警醒和相互学习借鉴，起到以查促改、以查提效的作用。