虚增收入虚增利润虚假记载 *ST昆机造假遭罚

2017-11-17 09:56:09 来源: 上海证券报·中国证券网 举报
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(原标题:虚增收入虚增利润虚假记载 *ST昆机造假遭罚)

已暂停上市的*ST昆机11月17日发布公告,公司及王兴、常宝强等20余人于14日收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》(处罚字【2017】122号)。告知书显示,*ST昆机涉嫌信息披露违法一案已由证监会调查完毕,证监会拟依法对相关责任方作出行政处罚及证券市场禁入。

告知书披露,*ST昆机涉嫌违法事实主要有三点。

首先,*ST昆机2013年至2015年通过跨期确认收入、虚计收入和虚增合同价格三种方式虚增收入4.83亿元。其中,2013年虚增收入2亿元,2014年虚增收入1.21亿元,2015年虚增收入1.62亿元,虚增金额分别占公开披露的各年度营业收入的19.44%、13.98%、20.82%。

其次,*ST昆机2013年至2015年通过少计提辞退福利和高管薪酬的方式虚增利润2960.86万元。其中,2013年少计辞退福利117.93万元;2014年少计辞退福利1107.9万元,少计高管薪酬100万元;2015年少计辞退福利1422.77万元,少计高管薪酬212.26万元。

再次,*ST昆机2013年至2015年度报告中披露的存货数据存在虚假记载,其通过设置账外产成品库房、虚构生产业务、虚假降低实际产品制造成本等方式,多计各期营业成本,少计各年度期末存货,三年间累计多计成本2.35亿元,三年累计少计存货5.06亿元。

通过上述操作,*ST昆机2013年至2015年虚增利润2.28亿元。其中,2013年虚增利润7017.94万元,虚增利润占公开披露的当期利润总额的706.21%,公司由此在2013年年度报告中将亏损披露为盈利。2014年,虚增利润5082.72万元,减少了公开披露的当期利润总额的亏损额,减少金额占公开披露利润总额的29.47%。2015年,虚增利润1.07亿元,减少了公开披露的当期利润总额的亏损额,减少金额占公开披露利润总额的48.82%。

责任人中,王兴时任*ST昆机董事长,是涉案财务造假行为的主要策划者、组织实施者。常宝强时任公司总经理,参与决策并负责财务造假工作的执行事宜。金晓峰于2014年2月至2015年3月任公司副总经理、2015年3月至今任财务总监,了解并参与财务造假过程,是提前确认收入、虚假发货、调减费用等财务造假行为的执行者。这3人均为*ST昆机信息披露违法行为直接负责的主管人员。

此外,公司时任财务总监张泽顺、会计机构负责人李红宁为信息披露违法行为的其他直接责任人员。张晓毅等时任董监高人员在知道或听说公司存在财务造假问题的情况下,未按照勤勉尽责要求,对相关信息披露事项履行确认、审核职责,均是信息披露违法行为的其他直接责任人员。

证监会指出,*ST昆机违反《证券法》多条规定,构成了《证券法》第一百九十三条第一款所述违法行为,拟决定责令公司改正,给予警告,并处60万元罚款;对王兴、常宝强、金晓峰给予警告,并分别处以30万元罚款;对张泽顺、李红宁给予警告,并分别处以10万元罚款;对张晓毅等给予警告,并分别处以7万元罚款……

同时,依据《证券法》第二百三十三条等规定,对王兴采取终身证券市场禁入措施;对常宝强、金晓峰采取5年证券市场禁入措施。

同日,*ST昆机还发布公告提示风险:公司由于2014年至2016年已连续三年亏损被实施暂停上市,若2017年不能盈利,则公司A股股票将可能被终止上市。另外,据上述违规事实最终调查结果,公司如触发股票上市规则的重大违法强制退市条件,则将可能被强制退市。

铝业供给侧改革显效

成本上涨存隐忧

⊙记者 王文嫣 ○编辑 林坚

11月14日至16日在福州举行的“2017中国国际铝业周”上,多位专家认为,在严控产能、环境治理的政策作用下,铝行业供给侧改革效果明显,同时也要看到生产成本上升带来的隐忧。

据中国有色金属工业协会副会长文献军介绍,目前已有537万吨电解铝违法违规建成产能停产,619万吨违法违规在建产能停建。京津冀及周边地区“2+26”个城市实施供暖季错峰生产政策也取得了超预期的效果。洛阳、平顶山、三门峡等非“2+26”个城市主动加入了减产行列,焦作等地则提前启动了减产工作。此外,铝工业二氧化硫、颗粒物等大气污染物排放浓度标准也有所提高。

中铝集团董事长葛红林表示,目前行业阶段性去产能已经取得了成效,但需要坚持,否则将前功尽弃。记者获悉,得益于供给侧改革不断深化带来的外部市场环境改善,今年参加大会的260余家铝企业无一亏损。

据有色金属工业协会统计数据,电解铝日产量峰值出现在今年的5、6月份,达到9.77万吨。随着政策的执行,此后日产量数据一路走低,9月份时稳定在8.69万吨。不过,电解铝库存拐点未出现,近期库存量甚至达到了近10年的最高水平。

文献军透露,虽然今年前9个月铝冶炼行业盈利水平不错,但随着成本上升,铝价下跌,行业已出现亏损状况。今年10月,电解铝行业平均成本已达到15500元/吨,同比增长30%,当前已超过16000元/吨。根据沪铝期货主力合约近期的走势,铝价其实已跌破大部分企业的成本线。

他认为,未来铝产业必须坚持政策从严不放松,即不合规的建成产能不投产、不合规的在建产能不开工,未来几年总产能规模不增加,控制置换后合规产能投放速度。目前,电解铝产能低于20万吨的企业有30家,未来要通过兼并重组来整合低效、缺乏竞争力的产能。此外,还要尽快扩大铝的新应用领域。

此次大会上,专家们对于明年的铝价预测都颇为谨慎。安泰科咨询研究中心主任姚希之预计,若未来6个月的采暖季限产符合市场预期,则电解铝过剩压力将得到缓解,运行产能将有望降至3500万吨/年以下。铝锭库存在2018年春节后将持续下降。

久其软件

拟配股募资逾12亿元

⊙记者 滕飞 ○编辑 吴正懿

久其软件11月16日晚间公告,公司拟以配股方式募集资金不超12.45亿元,用于收购控股股东久其科技持有的上海移通49%股权、支付公司收购上海移通51%股权第二期对价款以及补充流动资金,配售比例为每10股配售不超过3股。公司股票17日复牌。

根据公告,公司控股股东久其科技,实际控制人董泰湘、赵福君均已出具承诺,将按持股比例以现金方式全额认购本次配股的可配售股份。募集资金用途方面,收购上海移通49%股权作价为8亿元,支付公司收购上海移通51%股权第二期对价款2.45亿元,补充流动资金2亿元。

资料显示,标的公司是国内领先的专业移动信息应用解决方案提供商,与中国移动、中国联通、中国电信等三大基础电信运营商均建立长期合作关系,在移动应用技术、产品、销售渠道和服务网络等领域与三大基础电信运营商开展了全方位的深度合作,并积累了丰富的经验。

今年1月,公司与久其科技以支付现金方式作价14.4亿元分别受让上海移通51%股权和49%股权,其中,上市公司取得上海移通51%股权的对价为7.344亿元,前述交易已于3月15日完成过户。本次公司收购久其科技持有的上海移通49%股权后,上海移通将成为久其软件的全资子公司。

值得注意的是,本次收购估值与前次相比有一定的溢价。根据此前披露的业绩承诺,上海移通2016年度、2017年度、2018年度实现的净利润分别不低于8000万元、10400万元和13500万元,即承诺三年实现税后净利润总额合计不低于31900万元。上海移通2016年经审计实现净利润9116.39万元,超额完成当期业绩承诺,2017年1至9月已实现净利润7548.95万元。

据查,久其软件2014年、2015年、2016年三年以现金方式累计分配的利润共计5771.77万元,占最近三年实现的年均可分配利润的40.62%。公司方面表示,本次收购完成后,公司将统一布局,根据集团化视角实现上市公司与上海移通在业务模式、服务能力、客户资源、技术、资金等方面的优势互补、协同发展, 深化服务客户能力。

上交所问询

秋林集团股东增持事项

⊙记者 邵好 ○编辑 孙放

秋林集团11月17日公告,公司于16日收到上交所问询函。在问询函中,上交所对公司股东吉叶农业、软银通汇和白一多就是否存在一致行动关系予以关注,要求核实并补充披露相关信息。

资料显示,截至今年9月30日,吉叶农业、软银通汇和白一多合计持有秋林集团9.85%的股份,但未按要求披露具体关联关系及股票交易情况。

对此,上交所要求秋林集团列表披露吉叶农业、软银通汇、白一多买卖上市公司股份的日期、交易方式、买卖股份数量、持股比例、资金来源。其中,资金来源包括融资资金的融资方式和融资规模。

对白一多与吉叶农业实际控制人赵志颉控制的天津希尔康、重庆华鼎曾存有交集一事,上交所要求白一多披露其取得、转让天津希尔康股权的日期,以及在重庆华鼎担任、辞任董事的日期,并说明与秋林集团其他股东之间是否存在关联关系和一致行动关系。

另一方面,上交所还要求秋林集团根据《上市公司收购管理办法》第八十三条的规定,逐项核实并补充披露软银通汇、白一多和吉叶农业之间是否构成一致行动关系,并说明具体依据。

上交所要求吉叶农业、软银通汇、白一多应于11月22日前,就上述问题予以披露,并以书面形式回复。

银监会加强

商业银行股权管理

(上接1版)

投资家数设“红线” 另有5年禁售期

社会资本所能投资金融机构的家数,一直以来都是社会关注的热点话题,也是此次股权监管的关键点之一。

《办法》对此有明确规定:同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东入股商业银行的数量不得超过2家,或控制商业银行的数量不得超过1家。不过,银行业金融机构根据银监会规定发起设立、参股、收购或重组商业银行以及投资人经银监会批准并购重组高风险商业银行的,不受此款规定限制。

除在事前抬高准入门槛外,《办法》还设置了一定的股权禁售期,明确商业银行主要股东自股份交割之日起,五年内不得转让所持有的股权。在业内人士看来,一定时间禁售期的设置,主要是为了防范投机性股东。

《办法》的制定,无疑对那些盲目投资银行业金融机构的行为敲响了警钟。中国社科院金融所银行研究室主任曾刚在接受上证报记者采访时表示,《办法》严格入股审批等要求,并借鉴国际经验,对金融产品参股商业银行设定了5%的上限,对杜绝“野蛮人”利用金融产品进行恶意收购以及代持等行为,有着积极的意义。

提供借款近18亿 融创中国“输血”新乐视

⊙记者 邵好 ○编辑 吴正懿

继高管团队调整后,融创对乐视的资金支援也在展开。

11月16日早间,融创中国发布公告称,旗下公司天津嘉睿与乐视致新、乐视网签订借款协议,向乐视致新提供5亿元借款,向乐视网提供12.9亿元借款,用于后者日常运营。

借款并非无偿提供,年利率为10%。据约定,乐视致新将其持有的乐视投资100%股权质押给天津嘉睿,担保金额为5亿元;乐视网将其持有的重庆乐视小贷100%股权、乐视新生代100%股权及乐视体育6.47%股权质押给天津嘉睿,担保金额为2亿元。另外,乐视网将其持有的乐视致新13.5416%股权、乐视云50%股权质押给天津嘉睿。

此外,融创中国旗下公司融创房地产也与乐视网签订委托担保协议,融创房地产同意为乐视网现有债务及新增债务提供总额不超过30亿元的担保。作为条件,乐视网向融创房地产提供反担保,并将其所持乐视致新26.7702%的股权质押给融创房地产。

融创中国表示,由于历史遗留问题和品牌关联,新乐视虽在财务和业务上已经采取积极措施进行隔离和提高独立性,但仍不可避免地受到波及。因此,在确保风险可控的前提下,公司向乐视网和乐视致新提供上述借款和担保,以支持智能电视业务的正常运营,尽快恢复品牌和信用。

融创中国还表示,在不影响房地产主业持续健康发展的前提下,公司将用少部分资源布局有潜力的行业,公司长期看好科技创新和消费升级带来的大文化、大娱乐投资机会。

早前曾有媒体报道称,有文件显示,融创旗下各区域凡有办公等需要配置电视的,必须使用“乐视”电视,旗下住宅项目则按照不同项目赠送“乐视”电视,但融创中国对此未作出回应。

在公告中,融创中国透露,经过一段时间的调整和优化,近期乐视致新和乐视影业整体运营状况已有所恢复。未来,二者将致力于成为以家庭互联网为平台的文化消费升级的引领者,公司也将有可能继续为乐视致新和乐视影业提供合理的支持。

乐视网三季报显示,截至三季度末,公司货币资金项下余额为8.34亿元,较期初余额下降77.28%;短期借款余额为30.08亿元,其他应付款余额为4.71亿元,其他流动负债余额为12.9亿元。今年前三季度,公司实现营业总收入61.52亿元,较上年同期下降63.37%;实现归属于母公司所有者的净利润为-16.52亿元,上年同期这一数据为4.93亿元。

目前,乐视网仍处于停牌状态。根据公司最新公告,本次停牌筹划重组的标的依然是乐视影业。

中石油改革骤然提速 中油电能申请混改

⊙记者 陈其珏 ○编辑 林坚

中石油集团加快了改革步伐。昨天,这家中国石油行业的老大在官网一举披露了两则改革消息,一则是《中国石油工程技术业务改革重组框架方案》获审议通过,另一则是中国石油集团电能有限公司(下称“中油电能”)近日在大庆油田正式成立。

记者随后从该集团获悉,中油电能已申请纳入国家第三批混合所有制改革试点单位。

工程技术业务改革方案初定

作为央企的代表,中石油集团改革的一举一动都牵动外界眼球。昨天公布的信息显示,中石油集团董事长王宜林近日主持召开集团全面深化改革领导小组第二十一次会议专题审议并原则通过《中国石油工程技术业务改革重组框架方案》。

王宜林表示,工程技术业务的改革重组是中石油集团全面深化改革的重点内容,是推动工程技术业务协调发展的重要举措,也是应对新形势新挑战、提升业务整体竞争力的必然要求,对于推进世界一流综合性国际能源公司建设具有重要意义。

工程技术服务业务在过去多年为中石油集团油气产量持续增长和海外油气合作规模优质发展做出了重要贡献,但随着外部环境的调整和油服行业的变化,该业务现行体制机制也暴露出不少矛盾和问题,对推进业务经营管控和可持续发展形成一定制约。这次审议的方案就是以提升工程技术业务服务保障能力和市场竞争力为目标,突出专业化、市场化、国际化、一体化方向,明确了改革重组的指导思想、原则和思路,提出了实施方案、进度安排和相关政策建议,并对改革重组风险进行了评估,对改革后的发展构想进行了总体设计。

按照之前透出的初步方案,中石油集团旗下工程设计有限责任公司(下称“工程设计公司”)将由工程建设公司全盘接收,工程设计公司北京分公司、工程建设公司北京分公司,将与中国寰球工程公司(下称“寰球公司”)上游事业部合并。此外,工程设计公司下属中石油华东设计院和大连中石油设计院,将划给寰球公司;下属的北京兴油工程建设监理有限公司、中油朗威监理有限责任公司、北京斯派克工程项目管理有限责任公司将合并到中石油集团,成为二级单位。

“这是中石油以专业化重组为主导的改革的一部分。”中国石油大学工商管理学院教授刘毅军昨天在接受上证报记者采访时表示,这几块业务未来都将面临市场开放和竞争。为了应对必然到来的新格局,中石油必须提前部署,对旗下业务进行梳理和重组,以提高竞争力。

他表示,三大石油公司中,过去中海油、中石化的专业化重组改革走得相对较快,中石油步子较慢。但最近两年,通过重组中油资本等,中石油也在加快改革步伐。此次工程技术业务的改革预计将延续并放大此前改革的成果。

从油到电推动混改深入

除了这项改革外,中石油集团还在大庆悄然启动了另一项重大改革举措。就在数天前,中油电能在当地正式成立,标志着大庆油田深化改革升级发展取得实质性进展。

记者从中石油集团内部人士处了解到,中油电能成立之初的目的是为了拓展用电业务,通过推进集中购电、分区域销售,实现降本增效。但未来,其还会涉及电动汽车、清洁能源开发、合同能源管理等业务板块。根据计划,中油电能已经成立了项目开发机构,启动风电、光伏发电及生物质发电等项目。

不仅如此,中油电能还确立了重组、改制、上市“三步走”的发展规划,并已经申请纳入国家第三批混改试点单位。

此前的2016年7月,大庆油田电力集团从国家能源局东北监管局拿到了东北地区第一张企业电网《电力业务许可证》(供电类),享有与地方电力企业同等的权利和义务。两个月后,中石油集团成立第一家售电公司——大庆油田售电有限责任公司。今年3月9日,中石油集团批复原则同意《大庆油田电力集团深化改革升级发展框架方案》。8月29日,批准成立中石油集团电能有限公司。

“借助售电侧改革的机会,中石油未来可以向居民以及其他企业用户提供售电服务。由此,中石油也从一家单纯油气业务为主的石油公司逐步转型为综合性能源公司,拓展了能源领域的市场空间。”刘毅军说。

在他看来,中石油从油到电相当于一次跨界。尽管面临油改后其他市场主体的竞争压力,但也就此跨出了向其他能源领域涉足的第一步。由于传统能源公司相互割裂、行业色彩浓重,对混改是很大的障碍。随着行业限制的突破,石油公司的混改也将走向深入。

吉林化纤

定增募资22亿加码主业

⊙记者 黄群 ○编辑 吴正懿

吉林化纤11月16日晚间披露定增预案,拟向不超过10名特定投资者非公开发行股票,募资总额不超过22亿元,扣除发行费用后全部用于12万吨生物质短纤维项目、1.5万吨差别化连续纺长丝一期工程项目和6万吨莱赛尔纤维项目建设。吉林化纤表示,本次募投项目产品均属于再生纤维素纤维,有利于公司加快转型发展,不断提升现有优势产品的竞争力。

预案显示,本次非公开发行股票底价为定价基准日前20个交易日股票均价的90%,定价基准日是发行期首日。根据测算,本次非公开发行股票数量将不超过39380万股(含)。由于吉林化纤控股股东化纤集团直接和间接持有公司36935.42万股,占公司总股本的18.74%,因此公司特别规定,本次非公开发行股票单一投资者及其一致行动人认购上限为15000万股,公司控制权不会发生变化。

三个募投项目中,12万吨生物质短纤维项目总投资94216万元,项目建成后将形成12万吨生物质短纤维生产能力,达产后预计实现营业收入14.96亿元/年,利润总额7690万元/年。1.5万吨差别化连续纺长丝一期工程项目总投资55265万元,将建成1万吨差别化连续纺长丝生产能力,项目建成达产后预计实现营业收入3.2亿元/年,利润总额为2655万元/年。6万吨莱赛尔纤维项目总投资15.27亿元,建成后将形成6万吨莱赛尔纤维生产能力,达产后预计实现营业收入11.28亿元/年,利润总额为1.2亿元/年。

值得关注的是,化纤集团同时披露了增持计划,拟增持吉林化纤不超过7000万股股份,增持计划自2017年11月21日起12个月内实施完毕。另据公告,吉林化纤拟出资2.947亿元购买大股东旗下吉林奇峰化纤20%股权。

netease 本文来源:上海证券报·中国证券网 作者:邵好 责任编辑:钟齐鸣_NF5619
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