财政部对证券资格资产评估机构监督检查引入随机抽查机制

2017年10月31日 来源：监督检查局

日前，财政部监督检查局在京举办了2017年证券资格资产评估机构监督检查名单随机抽取仪式。在仪式上，财政部监督检查局王小龙局长在电脑上随机抽取了14家证券资格资产评估机构名单，随后在“2017年证券资格资产评估机构检查名单”上签字确认。据悉，目前，全国证券资格资产评估机构共69家，随机抽取的总体比例为20%。

2015年7月22日，国务院第99次常务会议决定推广随机抽查机制，以创新事中事后监管，营造公平市场环境。按照财政部内部职责分工，监督检查局承担了《会计法》《注册会计师法》《资产评估法》等法律法规赋予的监督职责，其中，资产评估机构的行政监管职责是今年开始划转到监督检查局。

王小龙在仪式上的发言中指出，监督检查局负责组织开展会计信息质量检查、注册会计师和资产评估行业行政监督检查，涉及8000多家会计师事务所、3000多家资产评估机构和几千万户企事业单位，社会关注度高，敏感性强，是财政部门面向社会的窗口和平台。将上述监督检查列为财政部落实随机抽查机制的试点工作非常重要，此前，按照国务院全面实施随机抽查的要求，监督检查局已经主动将会计监督检查列入随机抽查范围，体现了规范执法的诚意和要求。

王小龙介绍说，在《资产评估法》施行之前，资产评估行业行政检查和行业自律检查合二为一，由财政部资产管理司和中评协共同组织实施。

据了解，《资产评估法》以及《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第86号）颁布实施后，资产评估行业行政检查和行业自律检查成为两种性质的检查职责，必须依法依规由行政部门和行业协会分别执行，其中：资产评估行业行政检查由财政部负责执行；资产评估行业自律检查由中评协负责执行。按照财政部行政执法检查统一归口的要求，财政部资产管理司和监督检查局沟通并报部领导同意，将资产评估行业行政检查纳入监督检查局统一的执法检查范畴。

为做好这项工作，监督检查局与部内相关司局多次研究，对资产评估机构的有关情况进行认真分析，确定抽查对象、抽查机制、抽查比例。同时，该局在资产管理司和中评协的大力支持下，建立了证券资格资产评估机构的基础数据库，在会计师事务所随机抽查软件的基础上，开发了随机抽查软件，为随机抽查工作提供了信息化支撑，确保抽取过程客观公正透明。

为避免重复检查，形成监管合力，其他部门已经纳入2017年检查计划的，如中评协、证监会通报2017年检查的资产评估机构，不再纳入随机抽取范围，抽取时系统会自动予以剔除。

随机抽取仪式确定的检查名单，监督检查局将纳入2017年度资产评估机构执业质量检查计划，报财政部领导批准后，下发检查通知统一组织检查。检查处理的整个过程都将做到规范、严谨、透明。检查结果采取适当的形式对外公告。