甘肃专员办：突出“四个准确”认真开展内部控制报告编报工作

2017年6月27日　来源：甘肃专员办

近日，按照财政部统一部署，甘肃专员办突出“四个准确”，认真开展2016年度内部控制报告编报工作。

　一、准确把握全国行政事业单位内部控制报告编报工作的具体要求

认真学习《财政部关于印发〈行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)〉的通知》《财政部关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》《关于发布2016年度行政事业单位内部控制报告填报软件的通知》等文件规定，明确报告填报要求。认真领会“2016年度行政事业单位内部控制报告填写软件”“2016年度行政事业单位内部控制报告填报软件操作手册”的要领，严格按步骤完成内部控制报告的填写。

　二、准确概括单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况

一是成立了办主要负责人为主任，办党组成员为副主任，各处室负责人为成员的内部控制委员会，准确定位工作职责，全面负责全办内部控制工作，定期召开会议研究讨论解决内部控制工作中的重大事项、重大问题，部署有关工作。二是设立了甘肃专员办内部控制委员会办公室，负责开展内控日常工作，包括内控制度的建立健全、日常内控工作运作、以及分析总结内控工作中发现的问题并及时组织整改。三是多次召开专题会议研究制定了《甘肃专员办关于加强内控建设的实施方案》，明确了甘肃专员办内控建设的工作内容及工作措施、工作要求及保障。每个工作环节责任都落实到了处室，落实到了具体岗位人员。四是组织制定了《甘肃专员办内控委员会议事规则》，明确和规范了内部控制委员会工作职责和工作程序；组织修订完善了《甘肃专员办内部控制操作规程》，有效管控工作流程，防范可能发生的各类风险。

三、准确填报建立健全内部控制制度情况

在预算业务管理方面，制定《财政部驻甘专员办财务管理办法》，主要管控预算编制不科学、不合理，业务活动与其财力支持相脱节，未按规定的额度和标准执行预算等风险点。在收支业务管理方面，制定《关于甘肃专员办聘（借）人员费用标准通知（试行）》《财政部驻甘肃专员办差旅费管理办法》《甘肃专员办接待工作暂行办法的通知》等，主要管控岗位设置不合理导致错误或舞弊发生，收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”，不相容岗位未实现相互分离，报销时单据审核不严格等风险点。在政府采购业务管理方面，制定《甘肃专员办货物采购询价实施方案》，主要管控政府采购活动与业务活动相脱节、出现资金浪费或资产闲置等问题，政府采购需求审核不严格、验收不严格等风险点。在资产管理方面，制定《甘肃专员办车辆管理暂行办法》《财政部驻甘肃专员办电子办公设备管理办法》《财政部驻甘肃省财政监察专员办事处办公用品管理暂行规定》等，主要管控资产领用未履行审批手续、资产发出未正确登记，不能有效防范资产损失风险，缺乏有效的资产记录和清查盘点机制等风险点。

四、准确总结内部控制工作的经验、做法及取得的成效

一是优化完善内控流程，不断完善财务审批机制，根据费用的支出类型和额度大小建立“费用支出五级审核机制”，加强费用支出的事前审批管理，确保无预算不支出；对公车的使用、日常管理和费用开支做出明确规定，进一步规范了公车使用的审批流程；明确资产实物岗和财务管理岗位职责，建立健全固定资产、低值易耗品、办公用品的出入库登记管理制度。二是切实加强预算管理，紧密结合专员办转型后业务工作重点发生转移、专项经费支出内容发生变化的实际，科学准确地测算项目支出计划，设立了年度和中期绩效目标，使项目支出预算与我办的职能和中心工作紧密衔接。加强对预算执行情况和财务状况分析，建立经费支出预警机制，提出合理化对策和改进建议，确保全年合理、均衡地使用预算资金。三是主动邀请对口监管处室审核和监督我办预算、决算、国库集中支付和银行账户等。每年通过办公平台等渠道公开部门预决算批复情况，主动接受全办职工的监督。专门聘请社会中介机构对我办近三年财务情况开展自查，对自查发现的问题认真整改。