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瑞华的沉思(上接A1版)

2017-03-17 04:42:11 来源: 证券日报-资本证券网 举报
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(原标题:瑞华的沉思(上接A1版))

瑞华的沉思

(上接A1版)

“两年两单”指的是,会计师事务所两年内执业活动中受到两次以上行政处罚、刑事处罚的,不得承接证券业务,并应当自出现该情形之日起5个工作日内提交会计师事务所整改计划表。该会计师事务所应当自出现上述情形之日起两个月内进行整改,并自整改结束之日起5个工作日内报送整改情况说明。

据记者了解,国外会计师事务所在执业时也会遭遇处罚,甚至是天价重罚,但往往是通过民事诉讼和赔偿的形式进行,执业机构遭受的往往是经济惩罚,即使市场禁入这种“准行政措施”,也都是指向涉事相关人员,一般不采取对整个执业机构实行暂停执业或暂停承接业务的处罚措施。

“加强对会计师事务所的监管,可以倒逼会计师事务所在合规的前提下做大做强。”一位受访专家向《证券日报》记者表示,做强会计师行业是国家战略需要:中国要想参与到全球经济治理中去,不但实体经济的产业龙头要强,会计师事务所、证券公司等中介服务机构也要跟得上,走得动。同时,本土会计师事务所提高竞争力和国际行业地位和影响力,是维护国家经济信息安全的必要条件。在推进“一带一路”战略背景下,加大会计师行业的治理力度,是非常必要的。

“这次处罚对我所教训深刻,影响深远。”杨剑涛表示,“痛定思痛,我所下定决心,一定严格按照财政部、证监会的监管要求,持续深化重点领域改革,持续深化总分所一体化管理,持续加强业务风险管控,持续巩固整改工作成果,坚定维护社会公众利益。”

一位资深业内专家接受《证券日报》记者采访时表示,瑞华作为2016年会计师事务所综合评价全国第二、本土品牌第一的会计师事务所,此次收到罚单是一次重要的警示。这不仅对瑞华所是一次深刻的教训,也为所有国内会计师事务提供了案例。会计师事务所在快速扩张的同时,必须重视建立科学有效的风控体系。

打造植根本土的“跨国大所”

据财政部数据显示,截至2016年12月31日,全国共有执业注册会计师105218人,合伙人(股东)32515人,会计师事务所7408家(不含分所),其中合伙制会计师事务所3383家,有限责任会计师事务所4025家,全行业2016年度业务收入预计将突破700亿元大关。

其中,40家具备证券期货业务资格的事务所经过优化重组和强强联合,为沪深两市近3000家上市公司和近万家新三板挂牌公司提供审计鉴证和管理咨询服务。对于需要进一步夯实基础的国内资本市场来说,这些“账房先生”的作用不可小觑。

我国本土品牌的会计师事务所已经在规模上超过了一些外资所,并且在国际知名会计网络中确立了主导权,已经具备了为更多跨国企业服务的能力和水平。在行业规模实力增强的同时,如何把控质量、管控风险,着力解决制约转型升级的深层次体制机制问题,打造植根本土的“跨国大所”,已很迫切。

财政部有关负责人表示,要加强政策协调,探索联合监管机制,形成监管合力,提高监管效能。中央财经大学教授谭云明表示,配合金融改革和多层次资本市场发展要求,需要进一步完善证券审计业务监管体制机制,持续提升行业诚信度和公信力,维护经济金融稳定。

业内专家指出,中国作为世界第二大经济体和最大的发展中国家,不但要推动本国经济转型、质量提升,而且要为全球提供公共服务品,这两个方面都离不开会计服务领域。打造植根中国本土的、有国际影响力的会计师事务所,是必然选项,瑞华如果能从违规教训中汲取力量,更好地完善制度化管理,就可以继续承担起历史使命。

另有专家指出,监管部门如何加强依法监管、协同监管、创新监管,把行为监管与支持中介机构做大做强的战略目标更好协调起来,也是一个巨大挑战。

netease 本文来源:证券日报-资本证券网 责任编辑:王晓易_NE0011
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