(原标题:《证券期货业信息系统审计指南》实施金融行业标准出炉)
11月11日,《证券日报》记者从证监会获悉,证监会近日发布实施《证券期货业信息系统审计指南》(以下简称《审计指南》)金融行业标准。《审计指南》标准分为证券交易所、期货交易所、证券登记结算机构、其他核心机构、证券公司、基金管理公司和期货公司7个部分,给出了《证券期货业信息系统审计规范》(以下简称《审计规范》)中每个审计项的参考性审计依据和审计步骤,以规范行业核心机构和经营机构的审计人员客观准确地实施信息系统审计。
据证监会新闻发言人张晓军介绍,按照国家和行业的相关要求,行业机构积极开展了信息系统审计工作,从实践情况看,存在以下突出的问题:一是对审计要求掌握不全面;二是缺乏可操作性强的指南。2014年12月26日,证监会正式发布《审计规范》,从信息系统审计的组织、内容两个方面,对行业机构自主开展信息系统审计工作进行了规范。
《审计规范》发布以来,行业各机构积极依照《审计规范》开展信息系统审计,但由于缺乏统一的审计步骤,仍然存在审计过程随意性较高、审计结论不客观等现象。为进一步确保审计工作的规范性和客观性,帮助审计人员按照《审计规范》的要求完成信息系统审计,证监会制定行业系列标准《审计指南》。