(原标题:北京首创股份有限公司2016年公开发行公司债券募集说明书摘要)
(上接18版)
表5-6资产负债表(续)
单位:万元
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表5-7母公司利润表
单位:万元
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表5-8母公司现金流量表
单位:万元
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二、最近三年主要财务指标
合并口径
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注:
1. 毛利率(%)=(1-营业成本/营业收入)× 100%
2. 营业利润率(%)=营业利润/营业收入×100%
3. 总资产报酬率(%)= EBIT/年末资产总额×100%
4. 净资产收益率(%)=净利润/年末净资产×100%
5. EBIT =利润总额+计入财务费用的利息支出
6. EBITDA = EBIT+折旧+摊销(无形资产摊销+长期待摊费用摊销)
7. 资产负债率(%)=负债总额/资产总额×100%
8. 长期资产适合率(%)=(股东权益+非流动负债)/ 非流动资产×100%
9. 债务资本比率(%)=总有息债务/资本化总额×100%
10. 总有息债务=短期有息债务+长期有息债务
11. 短期有息债务=短期借款+应付票据+其他流动负债(应付短期债券)+一年内到期的非流动负债+其他应付款(付息项)
12. 长期有息债务=长期借款+应付债券+长期应付款(付息项)
13. 资本化总额=总有息债务+股东权益
14. 流动比率=流动资产/流动负债
15. 速动比率=(流动资产-存货)/ 流动负债
16. 保守速动比率=(货币资金+应收票据+交易性金融资产)/ 流动负债
17. 现金比率(%)=(货币资金+交易性金融资产)/ 流动负债×100%
18. 存货周转天数= 360 /(营业成本/年初末平均存货)
19. 应收账款周转天数= 360 /(营业收入/年初末平均应收账款)
20. 现金回笼率(%)=销售商品及提供劳务收到的现金/营业收入×100%
21. EBIT利息保障倍数(倍)= EBIT/利息支出= EBIT /(计入财务费用的利息支出+资本化利息)
22. EBITDA 利息保障倍数(倍)= EBITDA/利息支出= EBITDA /(计入财务费用的利息支出+资本化利息)
23. 经营性净现金流利息保障倍数(倍)=经营性现金流量净额/利息支出=经营性现金流量净额 /(计入财务费用的利息支出+资本化利息)
24. 担保比率(%)=担保余额/股东权益×100%
25. 经营性净现金流/流动负债(%)=经营性现金流量净额/[(期初流动负债+期末流动负债)/2]×100%
26. 经营性净现金流/总负债(%)=经营性现金流量净额/[(期初负债总额+期末负债总额)/2]×100%
如无特别说明,本节中出现的指标均依据上述口径计算。
第六节 募集资金运用
一、 本次债券募集资金规模
根据《债券管理办法》的相关规定,结合公司财务状况及未来资金需求,经2016年3月28日,公司董事会2016年第一次会议通过了《关于公司公开发行公司债券的议案》,拟公开发行不超过10亿元(含10亿元)的公司债券;2016年4月19日,公司股东大会通过了《关于公司公开发行公司债券的议案》,同意本次债券发行总额不超过人民币10亿元(含10亿元)。
二、募集资金专项账户管理安排
公司将根据相关法律法规的规定指定募集资金专项账户,用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。
为方便募集资金的管理、使用及对使用情况进行监督,公司与中国建设银行银行股份有限公司北京紫金长安支行签订了《2016年北京首创股份有限公司公司债券募集资金使用专项账户监管协议》,并在资金监管人处设立了募集资金使用专项账户。资金监管人将对专项账户内资金使用进行监督管理,对未按照募集说明书约定使用募集资
三、募集资金使用承诺
公司承诺将严格遵守法律、法规、其他范性文件的有关规定,对募集资金进行专项存储,保障募集资金用于核准的用途,积极配合监管银行和债券受托管理人对募集资金使用的检查和监督,保证募集资合理规范使用,合理防范募集资金使用风险,并采取以下措施:
1、本次债券发行前,公司审慎选择中国建设银行银行股份有限公司北京紫金长安支行作为存放募集资金的商业银行并开设募集资金专项账户,募集资金到位后将本次债券募集资金进行专项存储。
2、公司在募集资金到账后尽快与债券受托管理人、存放募集资金的商业银行签订三方监督协议。
3、公司将按照本次公司债券募集说明书中披露的募集资金用途使用募集资金,不会将募集资金转借给他人,并根据《债券受托管理协议》、《持有人会议规则》等的约定和规定使用募集资金并接受债券受托管理人的持续督导。
4、公司在使用募集资金时,严格履行申请与审批手续。
5、公司会计部门对募集资金的使用情况设立台账,详细记录募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况;公司内部审计部门定期对募集资金的存放和使用情况进行检查,并及时报告检查结果。
6、公司发生影响公司偿债能力或者债券价格的重大关联交易或异常关联交易,公司会将该等关联交易的基本情况、进展、影响及时通知债券受托管理人,并履行信息披露的义务。
四、募集资金运用计划
公司拟将本次债券募集资金扣除发行费用后全部用于补充公司营运资金。该等资金使用计划将有利于调整并优化公司负债结构,提高流动比率,降低财务风险,满足公司业务快速发展对流动资金的需求,进一步提高公司持续盈利能力。
发行人日常经营对资金需求量较大,需要储备资金用于主营业务的发展。近年来发行人业务持续扩张,营业收入保持增长态势,2013年度、2014年度、2015年度,发行人实现营业收入分别为42.31亿元、66.42亿元和70.61亿元,2013-2015年营业收入复合增长率达到31.66%。购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金之和分别为14.13亿元、17.91亿元、24.67亿元,长期资产投入持续维持在高位;业务规模的持续增长及长期资产资本性开支的扩大需要一定的营运资金予以支撑。
五、募集资金运用对发行人财务状况的影响
(一)对财务结构的影响
以发行人2015年12月31日财务数据为基准,本次债券募集资金到位后,执行上述募集资金使用计划,发行人的合并报表的资产负债率将由67.33%上升至68.21%,变化较小。此外,非流动负债占总负债的比例将由52.76%上升至54.63%,有一定提高,长期债权融资增加100,000万元,比例有较大幅度提高,更加适合发行人的业务需求。
(二)对于短期偿债能力的影响
以发行人2015年12月31日公司财务数据为基准,本次债券募集资金到位后,执行上述募集资金使用计划,公司合并报表的流动比率由1.22提升至1.31。发行人流动比率将有一定幅度的提高,增强了公司短期偿债能力,降低了发行人短期的财务风险,有利于降低发行人短期融资成本。
(三)有利于拓宽融资渠道,锁定财务成本
近年来,发行人资金需求随业务规模的扩大而不断增长,发行人自有资金已难以满足需求。目前,交易所融资成本处于历史绝对低点,企业发行公司债券的融资成本普遍低于同期银行贷款利率水平。通过发行公司债券,可以拓宽公司融资渠道通过发行固定利率的公司债券,可以在一定程度上锁定公司的财务成本,避免由于利率波动带来的财务成本,降低发行人的综合资金成本。
综上所述,本次债券募集资金用于偿还银行贷款和补充流动资金,可以优化债务期限结构,拓宽融资渠道,提高资产负债管理水平和资金运营效率,满足公司的流动资金需求。此外,本次债券的发行将提高发行人长期负债的比重,改善发行人的债务结构,降低发行人的财务风险。
第七节 备查文件
除募集说明书披露的资料外,本次债券供投资者查阅的有关备查文件如下:
(一)发行人最近三年的审计报告;
(二)主承销商出具的核查意见;
(三)法律意见书;
(四)资信评级报告;
(五)债券持有人会议规则;
(六)债券受托管理协议;
(七)中国证监会核准本次发行的文件
在本次债券发行期内,投资者可至发行人及主承销商处查阅本次债券募集说明书及上述备查文件,或访问上海证券交易所网站(http://www.sse.cn)查阅本次债券募集说明书及摘要。