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标的公司被立案调查 鞍重股份重组蒙阴影

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(原标题:标的公司被立案调查 鞍重股份重组蒙阴影)

⊙记者 王莉雯 ○编辑 全泽源

借壳星美联合失利后,浙江九好掌门人郭丛军随即将目标转向鞍重股份,拟作价37亿借壳后者以圆上市梦。但如今证监会的一纸调查通知书或令浙江九好的上市之梦再度破碎。

鞍重股份今日发布公告称,公司收到浙江九好实际控制人郭丛军通知:浙江九好于2016年5月28日收到中国证监会《调查通知书》。因公司涉嫌违反证券法律法规,根据有关规定,中国证监会决定对公司进行立案调查。而就在前一日,鞍重股份刚刚收到中国证监会的《调查通知书》,同样因公司涉嫌违反证券法律法规,证监会决定对公司进行立案调查。

鞍重股份与标的公司双双遭立案调查使得本次重组蒙上阴影。回看去年11月份,鞍重股份宣布,公司以截至评估基准日合法拥有的除2.29亿元货币资金之外的全部资产和负债,与郭丛军、杜晓芳等12 名交易对方合计持有的浙江九好100%股权中的等值部分进行置换。据悉,上述交易中拟置入资产预估值约为37.18亿元,拟置出资产预估值约为5.95亿元,重大资产置换的差额部分,由上市公司按郭丛军、杜晓芳等12名交易对方各自享有的浙江九好100%股权比例发行股份购买。交易完成后,浙江九好将成为公司的全资子公司,郭丛军、杜晓芳夫妇将成为公司的控股股东和实际控制人。

浙江九好是一家从事“后勤托管平台”服务的大型企业集团。2013年度、2014年度、2015年1-6月,浙江九好净利润分别为5111.76万元、11146.49万元和5285.09万元。鞍重股份当时表示,通过此次交易,公司拟将盈利性较弱的资产剥离出上市公司,同时置入行业前景良好、盈利能力较强的后勤托管服务资产,使公司转变成为一家具备较强市场竞争力、国内领先的后勤托管服务平台企业。

而对于浙江九好而言,登陆资本市场一直是其梦寐以求的事情。2015年2月,浙江九好便拟收购上海鑫以所持有的星美联合股权并注入其名下的浙江九好的资产。不过,后来因浙江九好及郭丛军无法对存续的承诺事项进行充分披露,双方协商一致,中止了该次筹划的重大事项。

然而,眼看本次浙江九好借壳鞍重股份只差临门一脚,二者却双双被证监会立案调查,这又使得本次重组前景未卜。对此,鞍重股份表示,公司发行股份购买资产核准行政许可申请正处于受理阶段。重大资产重组是否会因为中国证监会对鞍重股份、浙江九好的立案调查受到影响,需要鞍重股份、浙江九好与中国证监会确认和对自身的自查与评估方能确定。

或用收购充填承诺缺口 刚泰控股“催肥术”遭问询

⊙记者 夏子航 ○编辑 孙放

今日,刚泰控股公告收到上交所的年报事后审核意见函,其中,公司可能存在的突击收购资产“冲业绩”,从而规避业绩承诺责任的问题,受到了监管部门的重点关注。

刚泰控股2013年分别向刚泰矿业、大地矿业和刚泰投资咨询发行股份购买大冶矿业 100%股权。刚泰矿业、大地矿业及刚泰投资咨询彼时承诺,大冶矿业补偿期限内每年的实际净利润数不低于同期的预测净利润数,其中,2015年度大冶矿业盈利预测数约为2.83亿元。

而根据刚泰控股的年报,2015年大冶矿业实现业绩约3.8亿元,完成了业绩承诺。但是,监管部门注意到其中的细微问题,并担忧刚泰控股存在(为相关方)隐蔽规避业绩承诺责任的行为。

刚泰控股年报显示,公司对全资子公司大冶矿业的投资期初余额为9873万元,报告期内增加了7.4亿元。而根据临时公告,上述增资全部用于大冶矿业再向其全资子公司上海刚泰黄金饰品有限公司增资。同时,刚泰控股年报“母公司利润表”中3.7亿元的投资收益则系大冶矿业分回的红利。此外,截至报告期末,刚泰控股作为担保方为大冶矿业、国鼎黄金以及上海刚泰黄金饰品有限公司提供担保余额20.8亿元;同时,报告期内大冶矿业收购的国鼎黄金实现净利润1.2亿元。

就此,监管层提出疑虑,要求刚泰控股补充披露通过大冶矿业向上海刚泰黄金饰品有限公司增资的主要原因和必要性;以及刚泰控股向大冶矿业增资,同时,大冶矿业又大额分回红利的主要原因。

进一步来说,上交所要求刚泰控股补充披露国鼎黄金、上海刚泰黄金饰品有限公司成为大冶矿业子公司的时间和方式;大冶矿业报告期内实现的3.8亿元业绩是否包括了国鼎黄金和上海刚泰黄金饰品有限公司的利润数据;报告期内上海刚泰黄金饰品有限公司的营业收入及净利润等;并要求刚泰控股结合上述增资、担保以及收购资金等情况,说明是否存在为确保实现盈利预测而采取资源倾斜行为。

年报事后审核意见函还关注收购国鼎黄金的会计处理问题。刚泰控股年报披露,报告期内为提升利润率,大冶矿业收购了黄金珠宝实体零售企业国鼎黄金 100%股权,并获得上海黄金交易所综合类会员、中国金币特许零售商、上海造币有限公司特许经销商等业务资质和特许经营权。截至购买日,国鼎黄金账面净资产1.3亿元,100%股权评估值3.17亿元,公司支付交易对价3亿元,取得的可辨认净资产公允价值份额为1.3亿元,并确认商誉1.7亿元。

上交所要求刚泰控股补充披露购买日国鼎黄金可辨认资产、负债公允价值的确定方法;收购中或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据;购买日国鼎黄金可辨认净资产公允价值与100%股权评估值存在差异的原因。

上交所还对刚泰控股主营业务经营模式提出问询。

广发银行:股份制银行首张单位结算卡"捷算通卡"升级

推出送贷上门融资新功能

广发银行于2013年推出股份制银行首张银联单位结算卡——“捷算通卡”,至今两年多时间,已拥有近10万个企业用户。捷算通卡在市场上如此受欢迎,关键原因在于其为小企业客户带来前所未有的便捷金融服务体验。同时该行不断加强对产品功能的持续创新和优化,近日升级推出捷算通卡的融资功能——“企业通”,与捷算通卡原有的7×24小时跨行存取款、转账、现金归集、智能财资管理等功能协同,致力于为众多小企业客户打造集结算、融资、理财、现金管理等于一体的一站式综合金融服务平台。

创新破题:一张卡带来的高效企业结算服务

一直以来,支付结算是商业银行联结客户的基础纽带,也是银行高度重视的中间业务领域。“对公账户”和“银行卡”都早已不是新鲜事物,而把二者联结在一起的“单位结算卡”,为企业的支付结算业务开辟了新通道,让广大企业客户能够像个人客户使用银行卡一样享受到便利高效的金融服务。2013年8月,以小企业业务著称的广发银行在股份制银行中率先推出小企业单位结算卡——“捷算通卡”,在对公结算业务的新蓝海中拔得头筹。

捷算通卡改变了以往对公客户必须到开户行柜台办理业务的限制,企业客户持卡可在国内任意银联渠道(包括银联ATM、POS机等)进行对公结算业务办理,满足对公客户跨行现金存取、跨行转账汇兑、银联POS消费、跨行账户查询等功能需求,免去了以往到银行网点验印、填支票、排队等繁琐程序,率先实现“就近办理对公业务、7×24小时贴心服务”。

一位从事贸易行业的小企业主这样评价捷算通卡:“我是做贸易的,有的上游批发商一般要求现款,不接受支票甚至转账,如果去银行排队办理对公取现业务,手续繁琐,耽误时间,遇到节假日则无法办理。现在难题彻底解决了。用广发捷算通卡凭密码就可以在ATM机实现公司账户取现,为做生意带来很大的方便。”

“发行捷算通卡的初心,来自于我们想回归银行的本质,为客户的基础金融需求提供服务。”广发银行小企业金融部负责人表示,捷算通卡最初的发行来自于小企业一个非常基础的需求:周末结算。支付结算是捷算通卡的基础功能,在此基础上,广发银行还实现了对客户的智能化现金管理、理财服务,并基于捷算通卡的各类数据流水、及对接大数据平台,力求把捷算通卡打造成“小企业的信用卡”,身体力行为实体经济资金“输血”。

功能升级:“企业通”主动送贷上门

今年3月,广发银行对捷算通卡进行了重磅升级,推出融资功能——“企业通”。“企业通”产品是配套“捷算通”卡推出的,以客户在广发银行的交易结算数据作为授信额度核定的主要依据,通过信用方式满足优质小企业客户短期、小额、随借随还资金需求的主动授信产品。“企业通”的推出也同时标志着广发银行小企业金融“大数据营销”模式正式推向市场。该产品有几大特色:

第一,重视企业信用,纯粹信用贷款。只要企业具有成长性、技术先进性并有良好的信用记录,在广发银行正常结算且有持续的结算现金流,就可以获得纯信用贷款支持。

第二,创新获客方式,主动送贷上门。广发银行对开通“捷算通”卡一年以上所有客户的结算数据进行分析,通过大数据模型筛选出符合条件的客户名单,主动送贷,上门服务,符合条件的企业可获得最高200万元信用贷款。

第三,支持随借随还,省时省心省息。手机与网络搞定一切,按日计算利息,线上随借随还。只需登陆广发网上银行或手机银行申请出账,可实现7×24小时贷款资金秒级到账。大大提高了业务办理效率,节省了客户的宝贵时间。

广发银行有关负责人表示,“企业通”产品是基于大数据工具应用的精准营销、主动授信的展业模式。首批在广东省内的东莞、中山、广州、佛山、深圳、江门、汕头、惠州等8家分行进行试点,今后将会在全国范围陆续推广。

企业福音:有了“捷算通”,贷款好轻松

东莞有一家生产销售家居清洁用品的公司,为全国各地超市和代理商供货。每年第二、第三季度是生产销售旺季,公司大部分原材料采购、工人工资发放等都需要现金,故须持有较多的现金用于支付日常业务开支,季节性的资金短缺一直伴随企业的发展。

公司的经营者李老板2014年在广发银行开立了捷算通卡,日常经营款项收付的九成通过广发银行的账户结算,资金周转频繁,资金回笼较快较多。自推出“企业通”后,广发总行通过对使用捷算通卡一年以上所有客户的结算数据分析,筛选出符合条件的名单,并发送各分行跟进服务,李老板的公司也在名单内。广发东莞分行的客户经理主动上门,详细介绍“企业通”产品要素和有关情况,李老板了解清楚后很感兴趣,马上申请办理并顺利通过审批,很快获得200万元贷款额度。

今年3月份,该公司临时需要大量入货,急需资金周转。好在李老板有已获批的200万元贷款额度,通过网上银行自助提款并划到公司账户上使用,整个放款过程几秒钟就解决了资金问题,不提款无须付息。今年的5月初,下游资金回笼到账户上,李老板立即通过手机银行自助偿还了全额贷款,整个贷款资金用了2个多月,支付利息仅按照2个多月计算,精确到按天计息,对比传统的贷款产品,省下不少利息,而且不用频繁来回跑银行,省时省心省钱。

(CIS)

海南橡胶拟募39亿拓主业

⊙记者 夏子航 ○编辑 全泽源

海南橡胶今日发布定增预案,其拟以不低于5.16元/股的价格定增7.57亿股,募资39.03亿元,拟用于非胶农业项目、特种胶园更新种植项目及收购R1公司等。

方案显示,海南橡胶拟投入募集资金10亿元用于“热带高效非胶农业项目”。该项目总投资约13.5亿元,将进行芒果、蜜柚、凤梨、香蕉等热带水果种植,总占地面积19万亩。经测算,项目年均利润总额1.93亿元。

此外,海南橡胶将就“特种胶园更新种植项目”投入募集资金15亿元,该项目总投资20.24亿元,将在公司200万亩核心胶园中,打造约30万亩特种胶园,将其建设成为公司综合生产条件中最优的天然橡胶基地。

海南橡胶还拟投入募集资金4.03亿元用于收购R1公司60%股权,交易后公司将直接和间接控制R1公司75%股权,成为其控股股东。R1公司是一家主要从事橡胶全球流通服务以及天然橡胶加工业务的企业,其2015年全球橡胶贸易量达到67万吨,在行业内处于领先地位。

*ST金瑞转型金控平台 上交所追问跨界风险

⊙记者 夏子航 ○编辑 全泽源

在监管层加紧金融类公司风控监管的当下,背靠大央企的*ST金瑞却要转型金控平台,如此大手笔重组当然被监管层重点问询。今日,*ST金瑞公告收到上交所问询函,监管层就收购金融类资产的合规性、跨界风险、估值等问题提出一系列问询。

*ST金瑞此前披露的预案堪称大手笔,其拟向五矿股份等发行股份合计作价183.36亿元收购五矿资本100%股权、五矿信托1.86%股权、五矿证券3.4%股权、五矿经易期货10.40%股权,同时拟配套募资不超过150亿元。若重组完成,*ST金瑞将转型成为全牌照的综合性金融控股平台。

对于本次重组,上交所在问询函中首先关注交易方案的合规性问题。

预案披露,五矿资本的主要资产为其子公司,而其子公司中包含绵商行、安信基金等企业的参股权。根据证监会近期发布的《关于<上市公司重大资产重组管理办法>第四十三条“经营性资产”的相关问答》的规定,上市公司发行股份拟购买企业股权的,原则上在交易完成后应取得标的企业的控股权,如确有必要购买少数股权,应当符合少数股权所处行业与上市公司现有主业具有显著的协同效应、少数股权最近一年的营业收入等财务指标不得超过上市公司同期并表对应指标的20%等特定条件。

对此,问询函要求*ST金瑞补充披露参股公司各项财务指标对应五矿资本相应指标的占比,并结合具体的占比情况,说明本次购买资产是否符合证监会上述规定。

鉴于本次重组属于跨界并购,上交所重点关注标的资产的行业发展状况及经营风险。

预案披露,五矿信托净资本52亿元,信托业务规模超过2800亿元。2015年五矿信托年营业收入同比增加40.69%,远高于23.15%的全行业增速。

上交所在事后审核中发现,预案对标的资产的财务会计信息披露较充分,但对金融业务经营的风险管理状况及相关监管指标等披露不足。对此,问询函要求补充披露信托业务的信用风险状况,并补充披露五矿信托业务的重要风险指标。业绩高增长一直是问询重点。上交所要求*ST金瑞结合同行业经营情况及标的资产盈利模式,说明五矿信托业务高速增长的原因及合理性,并分析此种业绩增长是否具有可持续性。

上交所还关注了本次重组标的资产的预估作价问题。根据预案,除五矿资本以资产基础法评估外,五矿信托、五矿证券和五矿经易期货均采用市场法进行评估,本次交易作价共计183.36亿元。问询函要求*ST金瑞分别列示信托、证券和期货等标的资产预估的市净率,并与同类业务的上市公司进行比较,说明标的资产预估作价的公允性,同时,结合近年来证券、期货市场估值波动较大的情况,要求说明采用市场法估值的原因及合理性。

除上述问题外,问询函还对标的资产未决诉讼及潜在纠纷表达了关注。

预案披露,截至本预案出具日,五矿信托存在未决诉讼17起,涉及金额约70亿元,其中,主动管理类信托项目诉讼12起,涉及金额超过10亿元的未决诉讼有3起。2014年、2015年,五矿信托对于主动管理项目下的风险事件分别计提了资产减值损失(未经审计)1.63亿元和5.07亿元。

GQY视讯牛散股东遭强平

⊙记者 覃秘 ○编辑 全泽源

二级市场的持续调整让“牛散”也撑不住了。GQY视讯今天披露,公司近日收到持股5%以上股东姚国际通知,由于去年至今资本市场大幅下跌等不可抗力的原因造成其账户亏损严重无法偿还融资,中国银河证券于5月20日开始对姚国际所持信用账户股票实施强制平仓收回本息的操作,截至5月26日,强平使其所持有的GQY视讯股份已被动降至9953969 股,持股占比为4.7%。

据披露,在5月20日至5月26日之间,姚国际所持股票被强制平仓了323.5万股,占公司总股本的1.52%,减持均价为每股18.78元。

姚国际还通过上市公司发布了公开致歉信。据其介绍,基于看好公司向智能机器人转型的远大前景,其于2015年在银河证券开立的信用账户买进GQY视讯股票,并于2015年5月21日买入达到约1061万股5%时,及时公告履行相关信息披露义务,同时成为持股5%以上法定重要股东,后又两次增持至1318.8888万股,总持股占比达到6.22%,持股成本也上升到22.10元。

对于此次的强平,姚国际解释,由于其2015年在银河证券开设的信用账户融资8600余万元买入股票,而自去年至今资本市场大幅下跌等不可抗力的原因,造成账户亏损严重无法偿还融资,近日银河证券总部开始对其所持信用账户股票实施强制平仓收回本息的操作。

姚国际表示,由于资本市场大幅波动和被动强制平仓等不可抗力的原因,造成其没能兑现50元以下不减持的承诺,对此其本人内心深感遗憾和愧疚,为此向全体股东致歉。

回查姚国际去年7月17日主动披露的公告,其承诺自2015年7月16日起,未来六个月内将不减持所持有的公司股份;未来6个月到12个月间,若公司股票价格未达到每股50元,将不减持其所持有的公司股份;未来12个月到24个月间,若公司股票价格未达到每股80元,将不减持其所持有的公司股份。

姚国际是市场知名的牛散之一,其曾出现在多家上市公司的前十大流通股榜单上。有券商人士分析,单独从投资收益上来看,姚国际在GQY视讯上的浮亏在15%左右,和同期大多数公司的股价表现相比,其损失比例并不算太大,此次强平尽管有一些不可控的原因,但其违背承诺的事实毕竟客观存在,而且其并未在遭遇强平前主动发布风险提示,可能仍需要承担一定的责任。

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