成都银行上市隐患 净利缩水不良攀升

（原标题：成都银行上市隐患 净利缩水不良攀升）

随着5月6日张家港农商行通过中国证监会发审委的审核，成都银行成了截至2014年末10家排队等候上市的城商行、农商行中目前仍未过审的“独苗”。从近期在A股通过发审委审核银行的情况可以看出，上市前银行的资产质量情况是监管部门关注的重点之一。

然而，根据4月29日成都银行公布的2015年年报显示，该行的资产质量下滑幅度较大。截至2015年末，成都银行不良贷款率为2.35%，较2014年末提升了1.16个百分点，次级贷款较2014年末增长了约15.11亿元至22.35亿元。资产质量下滑的同时，成都银行的利润也受其所累，2015年度该行净利润较2014年同期下降20.58%。

不良率攀升至2.35%

截至2014年末，在A股排队等候IPO的名单之中有包括成都银行在内的10家银行，其余9家分别为杭州银行、上海银行、江苏银行、贵阳银行、吴江农商银行、常熟农商银行、无锡农商银行、张家港农商银行、江阴农商银行。

5月6日，张家港农商行通过了中国证监会发审委的审核。至此，曾与成都银行同一梯队在A股等候上市的9家城商行、农商行均已通过了证监会发审委的审核。根据5月5日证监会公布的信息显示，成都银行的审核状态仍为“已反馈”。 在2014年6月成都银行更新了预披露招股说明书后，证监会也再未公布过该行新的招股书。

早在2012年，成都银行便向证监会递交了IPO申请，然而筹备多年，该行的上市之路并不平坦。在2015年证监会对城商行上市开闸后，2015年11月，成都银行的上市却遭遇“中止审查”。

《中国经营报》记者从成都银行了解到，该次“中止审查”主要是因为承担该行IPO审计工作的签字会计师因向该行提供审计服务的服务年限等原因需要进行更换。据证监会相关规定，项目签字会计师发生变更，属于申请文件不齐备而导致审核程序无法继续的情形，故成都银行及中介机构根据证监会规定需要报送中止审核申请。就目前成都银行的上市情况，记者联系了成都银行，但该行对此仍是三缄其口。

4月29日，成都银行公布了该行2015年年报。纵观年报数据，记者发现，成都银行的资产质量压力较大。

截至2015年末，成都银行不良贷款率为2.35%。而在2014年末，该行不良贷款率仅为1.19%；次级贷款较2014年末增长了约15.11亿元至22.35亿元，在贷款中占比由2014年末的0.58%上升至2015年末的1.66%；关注类贷款较2014年末增长了14.31亿元至49.07亿元，占比达到3.65%。

同时，截至2015年末，成都银行作为原告且标的金额在1000万元以上的未决诉讼案件共计86件，涉及金额16.20亿元。

根据成都银行2015年年报中财务审计报告披露部分显示，成都银行的主要业务集中在成都地区；从行业来看，截至2015年底，成都银行的贷款主要集中在房地产业、制造业，在总体贷款中占比分别为15.14%和11.10%。而报告中指出，当交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特征，其信用风险通常会相应提高。不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业和地区的信用风险亦不相同。

某会计事务所人士告诉记者，目前在A股排队等候上市的银行众多，且同质化竞争严重，而城商行与上市银行相比，有些城商行利润存在负增长，而且由于城商行业务集中于某些地域，其风险较为集中，信用风险压力普遍比较大，监管部门在审核时，会更注重银行资产质量方面的数据。

从最近在A股通过发审委审核银行的情况可以证实，银行的资产质量是监管部门的关注点之一。

在此前2016年1月15日证监会的发审会上，发审委也曾向江阴农商行及其保荐人询问了该行5.38亿元贷款涉诉问题的原因和进展，以及不良资产处置相关情况。

2015年，不良“双升”局面在城商行中屡见不鲜。截至2015年年末，北京银行、宁波银行、哈尔滨银行、徽商银行、重庆银行、郑州银行、锦州银行、青岛银行不良贷款额分别为86.55亿元、23.62亿元、20.79亿元、23.98亿元、12.1亿元、10.40亿元、10.46亿元、8.64亿元，不良率分别为1.12%、0.92%、1.40%、0.98%、0.97%、1.10%、1.03%、1.19%，不良贷款和不良贷款率都较2014年末有所上升。

值得注意的是，在今年4月，银监会网站曾公布了成都银行被银监会连开的四张罚单，其中多项违规事项涉及该行信贷业务。

具体包括成都银行贷款支付管理不严致贷款资金被挪用、贷后管理缺失；未严格执行贷款受托支付、未跟踪检查贷款资金使用情况；因贷前调查不尽职造成在项目资本金未到位的情况下即发放贷款、用贷款资金归还到期贷款等。成都银行总共被银监会罚款约90万元。

净利润同比下降

伴随着银行业资产质量下降，各家银行加大拨备计提，同时也吞噬了部分银行的利润。

在安永发布的《中国上市银行2015年回顾及未来展望》报告中指出，受资产质量下降的影响，上市银行加大拨备计提力度，贷款减值损失计提的增速已连续2年超过50%，平均信贷成本由2014年度的0.90%上升至2015年度的1.36%。同时，受利率市场化改革和2015年度央行5次降息的影响，上市银行的平均净息差收窄至2.54%，比2014年度下降7个基点。

在盈利方面，2015年成都银行累计实现净利润28.21亿元，同比减少7.31亿元，降幅20.58%；营业利润达33.19亿元，减幅达到26.95%，成都银行将该行营业利润和净利润的减少归咎于营业收入减少及营业支出增加。同时，成都银行表示，信贷规模扩大导致拨备增加，使得资产减值损失增加至25.08亿元，较2014年同期增长了88.08%。

而已过会未上市的城商行2015年度净利润增幅则都实现同比正增长。2015年贵阳银行、上海银行、杭州银行、江苏银行净利润增幅分别为32.27%、14.29%、5.65%、9.26%。

安永金融服务部合伙人许旭明告诉记者，对于个别城商行净利润出现负增长的情况，主要是因为相对已上市银行而言，未上市的银行盈利能力比相对弱一些。“虽然增速在放慢，但上市银行到目前为止还是能够保持净利润的正增长。对于未上市的银行，主要是这些城商行在规模上比上市银行要小一些，包括网点的布局，也主要是集中在他们总部所在地的一些省份加上个别少数的一些省外的机构。他们在应对经济下行压力增大的情况时，抗风险能力还是相对上市银行会弱一些。”