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华澳国际信托有限公司

2016-04-09 01:54:25 来源: 上海证券报·中国证券网 举报
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(原标题:华澳国际信托有限公司)

2015年年度报告摘要

1.重要提示及目录

1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

1.2本公司全体董事出席董事会会议。

1.3本公司设独立董事制度,独立董事朱宁、LamLee G(林家礼)在此发表独立声明,确认本报告所载资料及内容的真实性、准确性和完整性并无异议。

1.4本公司已聘请信永中和会计师事务所根据中国注册会计师审计准则对本公司年度财务报告进行审计,该审计机构已为本公司出具了标准无保留意见的审计报告和审计结论。

1.5公司法定代表人及董事长张宏、主管会计工作负责人及会计部门负责人(会计主管人员)Diana Ling-Fung Jen(郑玲芳)在此声明:保证本年度报告所载财务资料和内容的真实性、准确性和完整性。

2.公司概况

2.1公司简介

2.1.1历史沿革

公司原名昆明国际信托投资公司(以下简称“昆国投”),成立于1992年。1999年2月7日国务院办公厅作出《国务院办公厅转发中国人民银行整顿信托投资公司方案的通知》后,昆国投进入整顿阶段。2003年1月14日经中国人民银行银函[2003] 14号文件批准,昆国投得以保留并于2003年3月刊登了公司重新登记公告。2005年11月17日,昆明市财政局和北京三吉利能源股份有限公司签订了《昆明国际信托投资公司重组合作协议》,昆国投进入重组阶段。2008年10月24日,银监会《中国银监会关于昆明国际信托投资公司重组等有关问题的批复》批复了昆国投重组整体方案并同意迁往上海,公司按照批复文件精神进行了重组后续事项的变更工作。2009年8月21日,根据中国银监会上海监管局批复,公司完成了新牌照的换证工作,领取了新金融许可证。2009年5月27日,公司名称由“昆明国际信托投资公司”变更为“华澳国际信托有限公司”。2009年8月31日,上海市工商行政管理局向公司正式颁发了新企业法人营业执照,进行了公司住所变更。2009年9月1日,公司正式开业。

2.1.2基本信息

2.1.2.1公司法定中文名称:华澳国际信托有限公司

公司法定中文名称缩写:华澳信托

公司法定英文名称:Sino-Australian International Trust Co., Ltd.

公司英文名称缩写:SATC

2.1.2.2公司法定代表人:张宏

2.1.2.3注册地址:中国(上海)自由贸易试验区花园石桥路33号花旗集团大厦1702室

邮政编码:200120

公司国际互联网网址:www.huaao-trust.com

公司电子信箱:enquiry@huaao-trust.com

2.1.2.4公司信息披露事务负责人姓名:江宇

联系电话:+86 2168883098

传真:+86 2168885995

电子信箱:hadb@huaao-trust.com

2.1.2.5公司信息披露报纸名称:上海证券报

2.1.2.6公司年度报告备置地点:上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦

1702室

2.1.2.7公司聘请的境内会计师事务所名称:信永中和会计师事务所 (特殊普通合伙)

办公地址:中国重庆市北部新区经开园金渝大道99号26楼

联系电话:+86 023-89112588

2.1.2.8公司聘请的境内律师事务所名称:大成律师事务所(上海办公室)

办公地址:上海市浦东新区世纪大道100号上海环球金融中心24层

联系电话:+862158785888

2.2组织结构

图2.2

华澳国际信托有限公司组织结构图

3.公司治理

3.1公司治理结构

3.1.1 股东

报告期末股东总数3家。

公司全部股东均持有公司10%以上(含10%)出资比例,股东名称及持股情况如下:

表3.1.1

注:1.表3.1.1股东名称一栏中★为公司最终实际控制人;

3.1.2董事、董事会及其下属委员会

表3.1.2-1(董事长、副董事长、董事)

表3.1.2-2(独立董事)

表3.1.2-3(董事会下属委员会)

3.1.3监事、监事会及其下属委员会

表3.1.3-1(监事会成员)

本报告期公司监事会暂未下设专业委员会。

3.1.4高级管理人员

表3.1.4

3.1.5公司员工

本报告期公司在岗员工196人。

表3.1.5

3.2公司治理信息

3.2.1年度内召开股东大会(股东会)情况

2015年度公司共召开股东会3次,各次会议审议通过决议如下:

3.2.2董事会及其下属委员会履行职责情况

3.2.2.1董事会会议情况及决议内容

2015年度公司共召开董事会3次:

3.2.2.2董事会对股东大会决议及授权事项的执行情况

公司自重新登记并开业以来,董事会严格遵照《公司章程》确定的治理结构履行职责,逐项并审慎地执行股东会的各项决议,董事会对股东会各项决议的落实均符合《信托法》、《信托公司治理指引》等有关公司治理和内部控制的规范要求,各项决议在执行过程中均依法规范操作,未发生延误或无法执行的情况。

3.2.2.3董事会下设委员会相关履职情况

公司董事会下设信托委员会、审计和关联交易委员会、投资风险控制委员会、薪酬委员会,均严格按照《信托公司治理准则》、《公司章程》,公司制定的各委员会《议事规则》以及董事会授权内容,认真履行职责,不断建立健全治理结构。

3.2.2.4公司独立董事履职情况

本报告年度内公司召开的董事会会议均有独立董事到场出席,对董事会各项审议议题已做出独立判断并提出意见。对公司管理状况、战略发展、财务结构等涉及公司整体经营状况的信息持续跟踪并关注,提出独立、专业的建议。

3.2.3监事会及其下属委员会履行职责情况

3.2.3.1监事会会议情况及决议内容

2015年度公司共召开监事会2次:

3.2.3.2监事会履职情况

监事会严格按照制度规定履行职责,年度内按时召开监事会、列席公司当年召开的董事会会议,根据有关法律、法规,监督检查公司依法运作、重大决策、重大经营活动情况及财务状况等。

3.2.3.3监事会的独立意见

报告年度内,公司各项业务的开展均履行了合规审查流程和内部审批流程,未见违法违规、损害股东利益、公司利益、信托受益人利益的经营行为。公司董事、高级管理层严格按照《信托法》、《公司法》、《信托公司治理指引》等法律法规和内部控制规范依法经营, 未见违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

公司聘请的信永中和会计师事务所依法对2015年公司财务状况进行审计并出具了标准无保留报告,真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

3.2.4高级管理人员履职情况

公司高级管理人员在《公司章程》和董事会授权范围内,认真学习和领会监管部门各项法规政策,坚持“团结、诚信、高效、创新”的企业精神,勤勉进取、开拓创新、团结协作,未出现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。报告期内,经过一年的努力,公司信托资产管理规模、信托业务收入等主要经营指标整体稳定发展,在市场上获得了一定认可。

4.经营管理

4.1经营目标、方针、战略规划

4.1.1经营目标

以客户为核心,加大传统业务的创新力度,投资融资相结合,培育持续稳定的盈利能力,打造核心竞争力,成为行业领先者。

4.1.2经营方针

以人力资源为核心,坚定不移地贯彻专业化、差异化策略,逐步实现向以资产配置和财富传承为目标的财富管理方向迈进。

4.1.3战略规划

本公司继续秉承“为客户提供优质专业的产品和服务;为股东创造合理、可持续的投资回报;为员工搭建坚实、和谐的事业发展平台”的发展理念,给予员工自我提升的机会,通过“聚焦重点客户、提供综合服务、完善产品线、强化战略合作、加强客户需求挖掘”五大战略重点的实施,提高主动管理能力和客户服务质量,保持公司持续稳定的盈利能力。

4.2所经营业务的主要内容

4.2.1公司主营业务

公司目前主要以信托为主营业务,在确保风险可控基础上适当开展自营金融业务。

信托业务方面,公司贯彻落实监管部门指导精神,注重培养和提升主动管理能力,积极发展与各优质客户之间紧密持久的战略合作关系,确保信托产品的高起点、精品化。在确保传统信托产品为主的基础上,稳健开展投资类信托、准资产证券化(财产权信托)等信托业务。逐步加大信托产品创新力度,积极拓展信托业务领域,丰富信托业务品种,在供应链金融、中小企业发展基金、资本市场、基础设施、新兴农业、高科技、传媒、并购等领域不断深耕和拓展。顺应国家产业政策导向,着力打造公司独具特色的信托产品,以满足高端客户的投资需求。

今后,公司将逐步申请开展企业年金、QDII、PE等以资产管理为核心竞争力主动管理型信托业务,着力发展非标资产证券化、投资类业务以及家族信托业务,探索和确立业务发展的新增长点。

固有业务方面主要包括:(1)贷款类业务。贷款类业务是提高固有资金运营效率的重要手段,公司通过对贷款结构、期限、规模的动态调整和优化,积极把握各类行业领域孕育的投资机会,从客户资源、渠道资源、项目资源等方面为信托主业提供有力支持,同时获得风险可控的较高收益。(2)金融产品投资类业务。金融产品投资类业务较为灵活,可根据公司当期资金情况,提高资金使用效率。当配比不同种类的金融产品时,可降低投资组合风险。同时在风险相对较低的情况下可获得可观收益。目前,金融产品投资类业务主要包括购买信托产品和信贷资产转让。(3)固定收益业务。固定收益业务对公司在优化固有资产投资结构、提升固有资产运营效率等方面发挥着重要作用。公司以确保资金的安全性和资产的流动性为原则,通过对固定收益市场和相关投资品种的深入研究,根据市场环境的变化动态调整和优化资产配置结构,构成稳健的投资组合,获取固定收益。

4.2.2资产组合与分布

自营资产运用与分布表

信托资产运用与分布表

4.3市场分析

截至2015年末,公司资产管理规模达289亿元,客户总数超过8000人。2015年的新增客户数3000余人。从存续受托资金的投资方向看,工商企业类占比66.90%,基础产业类占比21.31%,金融机构类占比8.69%,房地产类占比3.10%;从资金投向区域来看,存量业务中,上海(21.19%)、江苏(14.85%)、河南(11.57%)四个地区的占比在10%以上;从存续项目类型来看,单一172亿元(59.52%),集合108亿元(37.37%),财产权9亿元(3.11%)。

2015年,华澳信托为丰富“臻财富”品牌,全面推出臻诚(政信类)、臻智(证券投资类)、臻鑫(工商企业类)、臻信(消费信贷类)、臻汇(现金管理类)、臻爱(家族信托及公益类)等不同系列产品,涵盖从现金管理、资本市场、信贷市场及其他投资各个领域,满足客户多种投资需求的同时在未来产品的设计上,将根据客户的需求量身定制资产配置方案,进而从单一的产品销售,到资产配置再到家族传承, 全面构建“华澳·臻财富”财富管理品牌、真心真意为客户提供全方位的资产配置方略,满足各类风险偏好型的投资者,为投资者的财富保值与增值保驾护航。进一步提升华澳特色的可持续竞争优势。

4.4内部控制

4.4.1内部控制环境和内部控制文化

公司高级管理层始终坚持内控优先的风险管理理念,并强调公司各部门和岗位对内控和风险管理的重视。

2015年,为进一步提高内部控制水平,防范经营风险,保障公司体系安全稳健运行,公司持续推进内控建设工作,明确内部控制目标和原则,通过开展合规培训、组织反洗钱宣传教育以及定期发布合规专刊等活动,加强了员工风险防范意识。总体来说,公司十分重视内控建设,并通过对现行内控体制的定期评估和修改,不断完善内控体系。

4.4.2内部控制措施

公司从组织架构调整、制度梳理和完善、自我风险评估体系建立、IT系统优化等方面加强了内部控制管理,本报告期内采取的具体内部控制措施主要包括:

持续梳理、完善制度。在梳理各项生效制度或办法基础上,结合公司经营管理情况,定期开展梳理工作。在制度完善计划的基础上,本报告期内新增、修订、下发业务类和管理类制度共计32项,废除旧制度3项。

不断加强IT系统建设。公司业务一体化信息(BIP)系统各模块进一步完善,不断加强业务流程中的规范化,强化内部控制的准确性和可追溯性。

强化内部监督制约机制、完善责任追究制度体系。通过加强合规宣导、加大审计监督和处罚力度,制定有关责任追究制度,构筑牢固的内部监督防范体系。

4.4.3信息交流与反馈

公司建立了较为完善的信息交流与反馈制度。

在信息传达方面,公司建立了定期的信息更新和普及机制,确保将最新的法律法规、监管要求、信托行业及本单位的经营和风险状况通过OA系统或专题会议形式及时传递给各级员工。

在信息报告方面,公司建立了明确的信息报告机制,确保各部门及岗位将经营过程中存在的重大问题及时向高级管理层、董事会、监事会和相关监管部门报告。

在外部沟通方面,公司严格遵循监管要求,与银监会、人民银行等监管部门建立了完备的沟通和报告制度,及时就公司的经营情况、风险状况、内外部审计情况等向监管部门报告。

在部门间工作协调方面,公司相关部门间已经形成定期协商会制度,定期协商、沟通业务项目风险管理情况和有关问题等。

4.4.4监督评价与纠正

公司设置了审计稽核部,对公司各职能部门的业务活动、财务收支及经营管理活动的真实性、合法性、效益性和资产安全性、完整性、保值增值性等方面进行监督、检查和评价,并直接向审计和关联交易委员会报告,具有充分的独立性。

审计稽核部根据需要进行常规审计、专项审计和项目稽核。常规审计每年至少进行一次,专项审计针对特定领域或风险较高的业务不定期开展,项目稽核针对各业务项目,保证按监管要求对集合信托计划实施100%终止审计。内部审计以管理建议书的形式汇总审计发现的问题、提出改进意见、追踪意见落实情况,以及时、全面、准确地发现和更正公司内控体系中可能存在的问题和隐患。项目稽核以稽核报告的形式对项目的合规风险、操作风险、市场风险等提出独立意见和建议,对项目风险进行防范和监督。

4.5风险管理

4.5.1风险管理概况

公司风险管理的宗旨:公司风险管理以保护委托人/受益人和股东最大利益为宗旨。(1)风险管理是公司整体经营和各项业务稳健持续发展的保障。(2)董事会和公司最高管理层对风险的识别和管理负最终责任。(3)分工明确、相互制约的组织架构是公司风险管理的前提。(4)完善的制度体系建设是风险管理的基础。

公司风险管理的总体目标:(1)提升公司经营管理效果,促进经营和业务积极稳健发展。(2)确保公司经营合法合规以及公司内部规章制度得以贯彻执行。(3)确保将公司经营和业务风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内。(4)确保公司建立各类重大风险(包括但不限于法律合规风险、信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险、道德风险等)的防范和应急处理机制,保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。(5)形成良好的风险管理文化,使全体员工不断强化风险防范和风险管理意识。

公司风险管理的原则:(1)全面性:公司风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖公司的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在风险管理的空白或漏洞。(2)独立性:承担风险管理监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。各业务部门的业务环节应相互独立,各司其职。(3)制衡性:公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡,一线业务运作与二线管理支持及三线监督检查应适当分离。

公司风险管理的组织架构:公司积极推进全面风险管理体系建设,公司高级管理层及相关部门负责人通过参加项目评审委员会和投资风险控制委员会,评审审批公司各项业务及投资,及时了解并掌握拟开展项目的风险状况;公司将各业务部门及管理部门按前、中、后台进行职能分工,通过不断增加风险管理和风险控制的人力资源配置,通过不断强化全员风险管理理念,实现了从项目尽职调查到项目清算的全流程、全方位的风险防范体系。

董事会:管理并监督公司的风险偏好和风险容忍度。

投资风险控制委员会:负责提出公司经营管理过程中防范和控制风险的指导意见,监督公司风险管理的制度建设;负责审查重大业务风险;对公司风险状况和风险管理能力及水平进行评价,提出完善公司风险管理的建议。

执行委员会:负责公司战略发展规划及业务层面的管理工作;监督业务管理制度、业务流程的制定;组织开展其他日常经营管理工作。

项目评审委员会:负责对公司各项业务的评审,包括对项目合规风险、法律风险、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等的综合审议;只有经该委员会评审通过的项目方可提交公司投资风险控制委员会审批。

风险管理部:作为公司全面风险管理的牵头协调部门,负责制定公司及各业务的风险管理政策和风险管理制度体系搭建,不断完善公司风险管理文化;依据公司的总体战略和风险偏好,制定风控规划并确定公司风险容忍度。

资产管理部:负责存续项目风险管理、房地产项目现场监管、应急处置和资产保全等工作。具体包括负责制定与公司资产管理相关的制度和管理流程;负责项目的后续风险管理、现场管理等工作;负责涉险项目的应急与危机处置、资产保全等方案的研究、策划和实施;负责存续项目的信息搜集、整理、统计分析;按照监管部门要求,协调公司各相关部门,牵头完成与风险项目处置相关的各专项及临时监管信息的报备工作,形成相关报告并向监管部门报送材料等。

审计稽核部:负责风险管理制度和流程执行的监督、审计并进行独立的风险评估;负责协助公司改进风险管理与内部控制系统;通过评价内部控制的效率与效果、促进内部控制的持续改善;对所发现的重大风险事项可直接向审计和关联交易委员会及投资风险控制委员会汇报。

法律合规部:负责公司法律合规风险管理和咨询服务,对业务部门送审的项目进行法律合规风险审查,提出独立审查意见;负责牵头处理监管部门有关事务,组织案防、反洗钱相关工作;代表公司处理非诉及诉讼等相关事宜;负责促进公司合规文化建设,确保公司各项经营管理活动合法合规。

运营管理部:作为公司信托业务中后端集中运营服务的管理综合平台,主要承担对信托资产存续期的运营处理、核算估值、运营分析和监督控制等职责;负责对信托业务进行有效监督和控制,提示并及时报告风险事项、合规事项等。

信托业务管理总部:负责对公司信托业务进行统筹管理,优化资源配置,提升公司核心盈利能力,促进公司信托业务目标的达成,引领公司信托业务研究与创新;负责针对业务主要风险环节制定相应的业务操作流程。

各业务部门:对风险管理负首要责任。各业务部门负责人是项目风险的第一责任人,履行风险管理和风险控制职能,执行具体的风险管理制度。

中后台其他管理部门:除上述承担管理职能部门以外的中后台其他管理部门,在其岗位职责范围内负责风险管理的相关事务。

4.5.2风险状况

4.5.2.1信用风险状况

信用风险主要指交易对手不履行义务的可能性,主要表现为:在信托贷款、资产回购、后续资金安排、担保、履约承诺等交易过程中,借款人、担保人、保管人(托管人)等交易对手不履行承诺,不能或不愿履行合约承诺而使信托财产和固有财产遭受潜在损失的可能性。同时,当信用风险发生时,如受托人没有尽职管理、安排预算不恰当时,或信托项目违法违规未能如期执行时,则可能会发生流动性风险。

报告期内,公司固有业务和信托业务均无不良信用资产。

2015年末公司已按照净利润的5%计提了信托项目赔偿准备金,年末余额为3,519万元,较2014年末增加了633万元;已按风险资产的1.5%计提了一般风险准备,年末余额1,320万元,较2014年末增加了428万元。

4.5.2.2市场风险状况

市场风险是指公司在运营过程中可能因股价、市场汇率、利率及其他商品价格因素等变动而产生的风险。具体表现为经济运作周期变化、金融市场利率波动、通货膨胀、房地产交易、证券市场变化等造成的风险,这些风险可能影响信托财产的价值及信托收益水平,也可能影响公司固有资产价值或导致损失。

报告期内,公司未发生因市场风险所造成的损失。

利率风险主要源于市场利率变动对利率敏感金融工具的公允价值或未来现金流量的影响。根据公司资金运作的实际情况,公司计息资产主要为短期同业存放及一年内到期的短期贷款,受市场利率变动的影响可控。

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受汇率风险主要与美元有关,除了公司资本金户原外方股东麦格理资本证券股份有限公司美元出资款中尚有526万美元未进行结汇外,公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。截至2015年末,公司认为外汇风险对公司的影响有限。公司将密切关注汇率变动对公司美元出资款外汇风险的影响,选择适当的时机逐步结汇,规避外汇风险的影响。

其他价格风险是指金融工具的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动发生波动的风险。报告期内,公司不存在重大的其他价格风险。

4.5.2.3操作风险状况

操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。

公司所有从业人员均保持良好的道德意识和职业操守,未出现违法、违规、违约现象,未出现较大差错和失误,未发生责任事故。公司严格规范操作流程,严控操作风险。

4.5.2.4其他风险状况

其他风险主要指公司业务开展中的流动性风险、道德风险和声誉风险等。流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。根据公司资金运作的实际情况及对流动性的预测,公司的资本金充足,基本能应付日常的业务与投资需求,尚不需要通过外部融资应对流动性风险,因此流动性风险不大。

报告期内,公司未发生因其他风险所造成的损失。

4.5.3风险管理

4.5.3.1信用风险管理

为管理和防范信用风险,公司已建立信托项目全过程风险管理体系,风控措施覆盖项目立项、尽职调查、评审审批、发行、存续管理、清算等全过程。

风险管理部项目风险审查人员及法律合规部法律合规审查人员根据公司项目评审及风险防范相关原则,通过参与项目前期尽职调查、审核项目材料、参加项目预沟通会、优化交易方案等方式,有效识别、计量、揭示并控制项目存在的各类风险。

资产管理部存续项目管理人员通过对存续项目进行非现场监测及现场检查,持续监控存续期项目风险状况;通过每月查询交易对手(包括抵押人和保证人)涉诉及负面报道情况和征信系统、每月向业务部门发布并要求对未来即将到期的信托项目提交具有可操作性的资金安排计划,及时跟踪交易对手的信用状况;通过每月向公司管理层提交月度风险管理报告、存续项目检查报告、资产配置报告等方式,揭示项目风险并将公司整体风险管理状况通报公司高管层及相关人员。

不仅如此,公司还通过规范项目重大事项变更审批流程以及项目风险事件汇报路线和应急处置流程,填补现有评审审批环节的漏洞并不断优化审批流程,将授权和相互协调制约机制细化到具体经办流程中去。

此外,公司还不断梳理和完善风险管理制度/办法/指引,已正式下发的制度包括:

2015年,公司还对以下存续管理方面的制度/办法/指引进行制定与不断修订:为加强存续项目管理,提高应对风险事件的效率,及时控制和处理风险事件带来的损失,已修订《房地产业务后续监管操作指引》、《向被投资企业派驻人员管理办法》、《关于存续项目风险检查情况及风险管理要求的通知》、《融资类业务风险事件汇报和应急处置管理办法》,并已完成《不良资产管理办法》的起草工作,拟于近期完善后下发;为加强对公司抵质押权证管理,规范操作流程,防范操作风险,已下发《关于认真开展抵质押物他项权证归档工作的通知》和《抵质押权证出入库保管操作规程》;为规范并完善企业信用报告查询管理工作,已下发《关于查询企业信用报告需取得企业签署授权书的重要通知》、《有关及时准确报送征信数据的重要提示》、《有关企业征信报告查询授权书纸质原件归档的通知》,并正在拟定《企业信用信息基础数据库管理办法》。通过不断完善资产管理制度,优化资产管理流程,为公司可持续稳健开展业务提供有力的保障。

公司严格按照上述制度流程执行,确保执行的有效性、完整性和审慎性。

4.5.3.2市场风险管理

公司已成立产业金融研究所,专门负责实体经济产业、特定产业的金融产品与服务的研究工作,以支持公司业务发展需要,提出指导意见。产业金融研究所依托其专业化的投研分析能力,及时获取市场信息和交易数据,为公司前中后台及时反馈和提示市场变化;定期针对特定的行业领域,发布相关研究报告,辨析其中蕴藏的投资机会和风险状况,为公司推进投资决策、利率定价和化解市场风险方面提供有效的专业化服务和建议。2015年以来,公司根据市场及行业发展状况,在业务指引方面分别修订并出台了地方政府融资平台类业务、证券类业务、小额贷类业务、工商企业类业务、事务管理类业务共计六类主要业务品种的十三项制度/办法/指引,基本覆盖公司已开展和拟开展业务类型,为管控市场风险提供制度保障。

4.5.3.3操作风险管理

公司所有从业人员均具备良好的道德意识和职业操守,未出现违法、违规、违约现象,未出现较大差错和失误,未发生责任事故。公司严格规范操作流程,严控操作风险。

公司采取一系列措施规范操作流程,降低操作风险:(1)建立严格的部门职责和员工岗位职责,梳理各项业务流程和操作规程;(2)建立职责分离、相互监督制约的机制,建立严格的审核、复核程序;(3)建立规范的信息系统管理流程并配置灾备系统;(4)公司不断完善各项规章制度,使之更加完整严密。

通过在业务尽职调查、产品规范化管理、外部中介机构管控、风险监测评价、合同档案管理、信息披露等方面不断细化管理要点和规范操作流程,提升业务操作的规范化和标准化水平,消除操作风险隐患,有效管理各类操作风险。

4.5.3.4其他风险管理

声誉风险:公司高度重视对声誉风险的管理,建立声誉风险的监控制度,定期收集公开信息对公司的相关评价报道,设有专人负责声誉风险控制,建立应对危机的应急预案和处理机制,能够妥善处理日常经营当中可能出现的声誉风险事件。

道德风险:公司通过制度设计完善内部控制机制,规范操作流程;严格执行管理制度及纪律要求;加强道德文化教育,要求员工遵纪守法,不断提高员工廉洁自律和勤勉尽职的意识;以员工为本,强调和谐共赢,不断加强企业的凝聚力和员工的归属感,使员工认识到与公司共同成长的重要性,为防范道德风险提供制度保障。

流动性风险:公司充分重视流动性风险的管理和控制,固有资产流动性充沛,信托业务在方案设计及后续管理中把流动性风险管理作为重要风险要素之一。公司不断提高识别、监测和调控头寸的能力,随着业务项目的增加,将逐步完善流动性风险管理体系的建设。财务部人员及运营管理部人员对流动性缺口进行测算;资产管理部通过发布月度风险管理报告、流动性风险提示函等方式,及时跟踪并向公司管理层汇报存续项目可能存在的流动性风险;审计稽核部通过对日常经营管理定期审计,对业务项目常规的阶段性稽核及1个月内到期项目的专项稽核等对流动性管理情况进行监督检查;基本具备缓解和释放信托赔偿责任风险转嫁给固有业务的流动性压力的手段和措施。

5.报告期末及上一年度末的比较式会计报表

5.1自营资产(会计报表已经审计)

5.1.1会计师事务所审计意见全文

审计报告

XYZH/2015CQA20019

华澳国际信托有限公司全体股东:

我们审计了后附的华澳国际信托有限公司(以下简称“华澳信托”)财务报表,包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表,2015年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是华澳信托管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 审计意见

我们认为,华澳信托财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华澳信托2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度合并及母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:侯黎明

中国注册会计师:阳伟

中国北京 二○一六年三月二十八日

5.1.2资产负债表

资产负债表

2015年12月31日

编制单位:华澳国际信托有限公司     单位:人民币元

法定代表人:张宏 主管会计工作的负责人: Diana Ling-Fung Jen 会计机构负责人:钱旭

资产负债表(续)

2015年12月31日

编制单位:华澳国际信托有限公司

单位:人民币元

法定代表人:张宏 主管会计工作的负责人: Diana Ling-Fung Jen 会计机构负责人:钱旭

5.1.3利润表

合并利润表

2015年度

编制单位:华澳国际信托有限公司

单位:人民币元

法定代表人:张宏 主管会计工作的负责人: Diana Ling-Fung Jen 会计机构负责人:钱旭

5.1.4现金流量表

合并现金流量表

2015年度

编制单位:华澳国际信托有限公司 单位:人民币元

法定代表人:张宏 主管会计工作的负责人: Diana Ling-Fung Jen 会计机构负责人:钱旭

5.1.5所有者权益变动表

合并及母公司所有者权益变动表

编制单位:华澳国际信托有限公司 金额单位:人民币元

法定代表人:张宏 主管会计工作的负责人: Diana Ling-Fung Jen 会计机构负责人:钱旭

5.2信托资产

5.2.1信托项目资产负债汇总表

2015年12月31日 单位:人民币元

5.2.2信托项目利润及利润分配汇总表

2015年度单位:人民币元

6.会计报表附注

6.1会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明

6.1.1会计报表不符合会计核算基本前提的事项

本报告期会计报表编制基准不存在不符合会计核算基本前提的事项。

6.2重要会计政策和会计估计说明

6.2.1记账基础和计价原则

遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划分为三个层次:

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

6.2.2合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

合并起始于本公司获得对该结构化主体的控制权时,终止于本公司丧失对结构化主体的控制权时。

对于本公司处置的结构化主体,处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

结构化主体采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与结构化主体相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

结构化主体股东权益中不属于母公司的份额作为其他投资者的权益,在合并资产负债表中以“其他应付款”项目列示。结构化主体当期净损益中属于其他投资者的份额,在合并利润表中与“投资收益”抵销列示。

6.2.3现金及现金等价物

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6.2.4金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

6.2.4.1实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

6.2.4.2金融资产的分类、确认及计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产包括但不限于出于流动性管理目的或根据市场环境变化而可能提前出售的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

贷款和应收款项

贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括发放贷款和垫款、应收款项类投资、应收手续费及佣金、其他应收款、应收利息等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

在资产负债表日,本公司对单项金额重大的贷款和应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提减值准备;对单项测试未减值的贷款和应收款项,汇同对单项金额非重大的贷款和应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些贷款和应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失。

6.2.4.3可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

6.2.4.4金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权力终止;该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制的。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

6.2.4.5金融负债的分类、确认和计量

本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

根据本公司的经营策略,本公司目前仅持有其他金融负债。

其他金融负债

(下转13版)

netease 本文来源:上海证券报·中国证券网 责任编辑:王晓易_NE0011
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