华澳国际信托有限公司2015年年度报告摘要

（原标题：华澳国际信托有限公司2015年年度报告摘要）

(上接12版)

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

6.2.4.6金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

6.2.4.7金融资产与金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.2.5固定资产及折旧

固定资产是指为提供劳务或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产按成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

6.2.6无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本公司期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

6.2.7长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

6.2.8非金融资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查固定资产和使用寿命有限的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

6.2.9 预计负债

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

6.2.10职工薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司职工为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本公司按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计

期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，

计入当期损益或相关资产成本。

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

6.2.11收入确认

6.2.11.1 利息收入

利息收入按照相关金融资产的摊余成本采用实际利率法确认。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。

本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产产生的利息收入计入利润表中的“投资收益”，其他生息资产的利息收入，计入利润表中的“利息收入”。

6.2.11.2 手续费及佣金收入

信托报酬收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时，按权责发生制确认收入。

财务咨询顾问费收入于服务已经提供且收取的金额能够可靠地计量时，按权责发生制确认收入。

6.2.12政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

6.2.13所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

6.2.13.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

6.2.13.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

6.2.14外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

6.2.15租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

6.3重要会计政策和会计估计变更

重要会计政策变更

公司本期未发生会计政策变更

会计估计变更

公司本期未发生会计估计变更

6.4税项

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6.5或有事项说明

报告期内，本公司未发生对外担保及其他或有事项。

6.6重要资产转让及其出售的说明

报告期内，本公司未发生重要资产转让及出售情况。

6.7会计报表中重要项目的明细资料

6.7.1自营资产经营情况

6.7.1.1信用风险资产五级分类情况

单位：人民币万元

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注：不良资产合计＝次级类+可疑类+损失类

6.7.1.2各项资产减值损失准备情况表

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6.7.1.3按照投资品种分类，固有业务股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的年初数、年末数

单位：人民币万元

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6.7.1.4按投资入股金额排序，前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等

报告期末，本公司无长期股权投资。

6.7.1.5前五名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等

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6.7.1.6表外业务的期初数、期末数；按照代理业务、担保业务和其他类型表外业务分别披露

单位：人民币万元

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6.7.1.7公司当年的收入结构

单位：人民币万元

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6.7.2信托财产管理情况

6.7.2.1信托资产的年初数、年末数

单位：人民币万元

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6.7.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产年初数、年末数

单位：人民币万元

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6.7.2.1.2被动管理型信托业务的信托资产年初数、年末数

单位：人民币万元

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6.7.2.2本年度整体已清算结束的信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率

6.7.2.2.1本年度整体已清算结束的信托项目个数、实收信托金额、加权平均实际年化收益率

单位：人民币万元

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6.7.2.2.2本年度整体已清算结束的主动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率

单位：人民币万元

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6.7.2.2.3本年度整体已清算结束的被动管理型信托项目

单位：人民币万元

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6.7.2.3本年度整体新增信托项目个数、实收信托合计金额

单位：人民币万元

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6.7.2.4信托业务创新成果和特色业务有关情况

公司各类业务创新成果和特色业务有关情况将于公司网站不时披露。

6.7.2.5本公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况

本公司没有发生任何因受托人自身责任或处理信托事务不当而导致所管理信托财产发生损失并致信托受益人利益受损的情况。

6.7.2.6信托赔偿准备金的提取、使用和管理情况

根据中国银监会2007年颁布的《信托公司管理办法》的规定，本公司每年从税后利润中提取5%作为信托赔偿准备金，当该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本金的20%时，可不再提取。

截至报告期末本公司未发生对信托产品赔偿的事项。

6.8关联方关系及其交易的披露

6.8.1关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策等

单位：人民币万元

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6.8.2关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法定代表人、注册地址、注册资本及主营业务等

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6.8.3逐笔披露本公司与关联方的重大交易事项

6.8.3.1固有与关联方交易情况：贷款、投资、租赁、应收账款、担保、其他方式等期初汇总数、本年借方和贷方发生额汇总数、年末汇总数

单位：人民币万元

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6.8.3.2信托与关联方交易情况：贷款、投资、租赁、应收账款、担保、其他方式等期初汇总数、本年借方和贷方发生额汇总数、年末汇总数

单位：人民币万元

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6.8.3.3信托公司自有资金运用于自己管理的信托项目(固信交易)、信托公司管理的信托项目之间的相互（信信交易）交易金额，包括余额和本报告年度的发生额

6.8.3.3.1信托公司自有资金运用于自己管理的信托项目年初汇总数、本年发生额汇总数、年末汇总数

单位：人民币万元

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6.8.3.3.2信托公司管理的信托项目之间关联交易

报告期内，本公司管理的信托项目之间未发生关联交易。

6.8.4逐笔披露关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况

本公司无关联方逾期未偿还本公司资金的情况及为关联方担保发生或即将发生垫款的情况。

6.9会计制度的披露

公司执行财政部2006 年2月15日颁布的《企业会计准则》。

7.财务情况说明书

7.1利润实现和分配情况

报告期内本公司实现利润总额17,047万元，企业所得税费用4,387万元，实现净利润12,660万元。

按有关法律、法规规定，对净利润作了如下处理：

（1）按当年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积金1,266万元；

（2）按当年度实现的净利润提取5%的信托赔偿准备633万元；

（3）按风险资产余额提取1.5%的一般风险准备428万元；

上述各项提取之后，剩余部分10,333万元。

2015年末可供分配的利润42,498万元。

7.2主要财务指标

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注：资本利润率＝净利润/所有者权益平均余额×100%

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7.3对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项

报告期内，本公司没有发生对财务状况、经营成果有重大影响的其他事项。

8.特别事项揭示

8.1前五名股东报告期内变动情况及原因

公司原股东麦格理资本证券有限公司因其所属集团麦格理资本集团进行股权调整并在中国区域整合业务，拟转让其所持有的公司19.99%股权。2015年4月23日，经股东会批准，该19.99%股权由重庆财信企业集团有限公司以协议方式受让，相关审批及变更手续于2015年11月13日完成。

8.2董事、监事及高级管理人员变动情况及原因

董事变动情况：

原董事Alexander Harms Harvey先生、Richard Fairbairn Young先生、余建平先生于2015年8月28日经股东会批准不再担任董事职务，由郑俊先生、彭陵江先生、周孙明先生于2015年8月28日经股东会批准担任董事职务，其任职资格均经监管部门核准。

监事变动情况：

原监事Christian Gray Drysdale先生于2015年8月28日经股东会批准不再担任监事职务，由金梅女士于2015年8月28日经股东会批准担任监事职务。

高级管理人员变动情况：

原公司副总裁赵一岩先生于2015年11月10日经董事会批准不再担任公司副总裁职务。

解媛媛女士于2015年12月21日经董事会批准担任公司总审计师（报告期内，其任职资格尚待监管部门核准）。

陈鸣先生于2015年12月21日经董事会批准担任公司副总裁职务（报告期内，其任职资格尚待监管部门核准）。

8.3变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项

报告期内，公司注册资本未发生变更，无变更注册地或公司名称、公司分立合并事项。

8.4公司的重大诉讼事项

8.4.1重大未决诉讼事项

报告期内，公司无重大未决诉讼事项。

8.4.2以前年度发生，于本报告年度内终结的诉讼事项

报告期内，公司固有方面无此前年度发生于本报告年度内终结的诉讼事宜，公司信托方面就此前年度发生于本报告年度内终结的诉讼事宜共计0笔。

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8.4.3本报告年度发生，于本报告年度内终结的诉讼事项

报告期内，公司固有及信托方面均无本年度发生于本报告年度内终结的诉讼事宜。

8.5公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况

报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受稽查、行政处罚、通报批评及或公开谴责。

8.6银监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见的，应简单说明整改情况

报告期内，上海银监局现场检查组对我公司进行了两次现场检查，检查内容及公司整改情况如下：

1. 2015年3月至4月期间，上海银监局现场检查组对公司加强内部管控遏制违规经营和违法犯罪情况进行了现场检查，并下发了现场检查意见。此次现场检查对公司在自查中发现的问题及其对应整改措施的落实予以了肯定，同时在内部控制、合规管理、风险管理、营销管理、制度流程等方面提出了多项建议。公司对监管意见高度重视并立即着手改进，在2015年底已基本完成整改，少数未能整改落实的，均已制定具体的整改计划和措施、明确了整改完成时间和整改责任人。

2. 2015年5月至8月期间，上海银监局现场检查组对我公司资管及同业业务合规性及风险管理情况、信托推介环节“录音录像”要求执行情况进行了现场检查，并下发了现场检查意见。此次现场检查对公司就资管及同业业务建立的内部控制制度与风险管理制度予以了肯定，同时在法人治理机制及绩效考核机制、信托推介规范性及推介过程管理、信托计划合规性、信托计划全流程管理等方面提出了多项建议。公司针对监管意见已制定具体的整改计划和措施、明确整改完成时间和整改责任人，预计将于2016年底前完成所有监管意见的整改。

公司加强了对整改方案的具体执行和落实，并将按季对整改工作的有效性进行客观评价。

本报告期内，公司已按整改计划，贯彻执行“制度优先”的管理原则，新增及修订了32项业务及管理制度，基本覆盖各项经营管理活动。同时，切实提升全面风险管理水平，一是完善业务评审和决策制度，提高制度执行力；二是加强业务准入、尽职调查与后续管理；三是进一步强化风险防范、控制和处置。

8.7本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露的媒体及其版面

本年度公司无重大事项临时报告等披露事项。

8.8银监会及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息

本报告期内，不存在上海银监局认定的有必要让客户及相关利益人了解的我公司未进行披露的重要信息。