大智慧阿思达克通讯社7月23日讯，在2014年上市公司并购重组的舞台上，传媒行业是一位重要的角色。据统计，整个2014年，传媒行业共发生并购80件，占A股上市公司并购件数比例约为3.5%；合计金额1091.8亿元，占A股上市公司并购金额比例约为6.3%；超过10亿金额的并购有18件。
从并购类型来看，2014年借壳上市类传媒并购占比达到4%；行业整合类传媒并购占比达到64%；业务转型类并购占比达到32%，与此同时，电影与娱乐（包括电影、电视、游戏）和广告等是最热门的并购领域。
而传媒行业火热并购达到的效果直接体现在公司今年的半年预报告中，预增较多的公司往往涉及并购重组。大智慧特别梳理部分传媒行业中报中涉及借壳/并表等因素的个股，供投资者参考。
一、*ST星美（000892.SZ）－－被欢瑞世纪借壳
资本市场上的老牌壳公司*ST星美于4月29日晚间公告，控股股东上海鑫以实业有限公司正筹划重大事项，该事项“系中国大陆籍陈援先生控制下的欢瑞世纪（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）、与陈援先生无关联关系的北京青宥仟和投资顾问有限公司和深圳弘道天瑞投资有限责任公司拟收购上海鑫以所持本公司股权并注入陈援先生和钟君艳女士夫妇二人控制下的欢瑞世纪影视传媒股份有限公司的资产”。
据公告，*ST星美此次重组将分“两步走”：第一步，股权转让，即欢瑞世纪的三家股东－－欢瑞世纪（天津）资产管理合伙企业、北京青宥仟和投资顾问公司和深圳弘道天瑞投资公司拟收购上海鑫以所持公司25.84%的股权；第二步，资产注入，即陈援和钟君艳夫妇二人将欢瑞世纪影视传媒的资产注入上市公司。
二、禾欣股份（002343.SZ）－－被慈文传媒借壳
禾欣股份公司重大资产置换及发行股份购买资产事项于近日获批。据了解，禾欣股份拥有的除现金以外的全部资产和负债将作为拟置出资产与慈文传媒董事长马中骏及夫人王玫等37名交易对方所持慈文传媒100%股权的等值部分进行置换。交易完成后，慈文传媒将成功实现借壳上市。
据评估，此次禾欣股份拟置出资产作价10.12亿元，拟置入资产的作价20.083亿元，扣除10.12亿元的置换部分，剩余差额部分将由禾欣发行股份购买，发行价为8.56元/股。据悉，交易达成后，禾欣股份主营业务将由PU合成革产品的研制开发、生产、销售与服务转变为影视剧的投资、制作、发行及衍生业务和艺人经纪业务，慈文传媒集团董事长马中骏及其一致行动人将持有禾欣股份26.3%股权，成为禾欣股份控股股东和实际控制人。
三、鹿港科技（601599.SH）－－收购世纪长龙
鹿港科技主要从事各类针织毛纺纱线以及高档精纺呢绒面料生产与销售。2014年5月，公司4.7亿收购世纪长龙影视100%股权，正式进军文化产业，并于同年11月份完成了对世纪长龙影视有限公司全部收购和工商变更手续。报告期内，公司亦与天意影视、艺能科技进行洽谈，并达成初步合作意向，签订框架协议；同时，公司决定投资设立鹿港互联网影视有限公司，为公司影视，特别是互联网影视的发展创造更好在条件。
分析人士指出，鹿港科技去年收购的世纪长龙与即将收购的天意影视，均在影视剧方面深耕多年，拥有专业的制作团队与丰富的IP资源，其中最受市场关注的超级IP《鬼吹灯》网剧将于2016年上线。《大圣归来》票房大卖，在提升公司下半年业绩的同时，也预示着公司向影视业转型的成功。
四、泰亚股份（002517.SZ）－－被恺英网络借壳
历时四个多月，恺英网络重组终于尘埃落定。公司以63亿巨资借壳泰亚股份。重组完成后，凯英网络王锐持有泰亚股份22.63%的股份，泰亚股份实控人由林松柏、林诗奕父子变更为王悦，创下本土游戏公司金额最大的借壳上市记录。
本次交易完成后，恺英网络将成为泰亚的全资子公司，泰亚将转型成为互联网平台企业，主营业务也将转变为互联网平台运营及互联网产品的研发与应用。交易完成后，公司的整体发展战略是以互联网平台业务为核心，坚持“用户至上、流量为王”的经营策略，通过打造多个互联网平台型产品并积极开拓海外市场来快速获取流量，通过向用户提供包括自主研发在内的丰富互联网产品内容和精细、高效的互联网运营服务来经营流量，努力丰富流量变现方式，在继续保持游戏分发收入高速增长的同时，深挖广告等其他互联网变现方式增加盈利点。
五、中银绒业（000982.SZ）－－被盛大游戏借壳
中银绒业（000982.SZ）近期发布公司控股股东参与盛大游戏私有化进展情况的公告，截至目前，中绒集团通过控制的持股平台中绒投资控股（香港）有限公司、中绒圣达投资控股（香港）有限公司合计持有了盛大游戏1.29亿股，占盛大游戏总股本的23.92%，拥有40.06%表决权比例。
公告显示，2015年4月，由私有化财团控制的Capitalhold Limited及其全资子公司Capitalcorp Limited与盛大游戏签署了私有化合并协议。私有化财团合计持有盛大游戏75.65%股权（代表90.72%的投票权），社会公众股东持有剩余24.35%股权（代表9.28%的投票权）。其中，中绒集团控制的宁夏中绒传奇股权投资合伙企业（有限合伙）、宁夏丝路股权投资合伙企业（有限合伙）将收购社会公众持有的18.26%A类股权，盛大游戏CEO张先生控制的宁夏正骏股权投资合伙企业（有限合伙）将收购社会公众持有的6.09% A类股权。
六、友利控股(000584.SZ)－－被中清龙图借壳
历经八个月的漫长酝酿，友利控股重大资产重组方案终于“面世”。公司拟让壳中清龙图，后者100%股权作价96亿元，溢价幅度达23倍。而在这桩百亿规模的借壳案背后，是中清龙图对单款游戏《刀塔传奇》的高度依赖，且其关键财务数据与此前神州泰岳（持有中清龙图20%股权）所披露的存在明显出入，而若以后者数据为准，则中清龙图尚不具备借壳条件。
友利控股公告，公司拟以扣除7639.48万元货币资金外的所有资产和负债作为拟置出资产，部分作价9亿元与杨圣辉所持有中清龙图股权的等值部分进行置换，剩余部分将全部出售给控股东双良科技或其指定主体，暂定价格为10.86亿元；同时，中清龙图100%股权（简称“置入资产”）置换后的差额部分，由友利控股向杨圣辉等八名中清龙图股东发行股份购买。其发行股份购买资产的价格不低于5.26元每股，预计发行16.54亿股，占公司发行后总股本的72.95%。
七、华策影视（300133.SZ）－－再融资4.5亿投网剧
作为爱奇艺超级网剧的合作伙伴，去年9月，华策影视（300133.SZ）在再融资方案中提到，拟用4.5亿元批量采购适合于改编网剧的高人气网络小说版权资源，拍摄 20 部以上基于互联网视频和互联网电视平台播出的优质网剧。可见，正是看到了超级网剧的广阔市场前景，上市公司才不惜重金投入。而在增发中引进百度、小米，本身也体现了一种内容公司对互联网公司的姿态和一定的“站队效应”。
赵依芳曾在采访中这样表述华策影视互联网发展目标：第一点是内容要互联网化。华策影视这些年所做的影视剧，与传统的影视行业相比有个特点就是会在网络上播出更多受欢迎的影视剧内容；第二点是随着影视剧内容的互联网化，团队理念要进行转变。互联网的快速发展让我们不得不努力学习，比如说创作什么内容，怎么样去考虑互联网用户和传统用户的感受，渠道的抓取与融合，进行互联网的延伸等。
八、当代东方（000673.SZ）－－盟将威影视二月并表
去年4月，当代东方宣布定增募资25亿，其中11亿将用于收购盟将威影视文化有限公司（以下简称盟将威）100%股权。预计盟将威将在今年二季度开始并表，公司储备项目丰富，其中包括明星IP《北京遇上西雅图》、《来自星星的你》等，黑马作品可期。
内部业务补充资金做好做实同时，公司将开启影视上下游全产业链上的并购，通过并购进一步完善“内容+渠道+衍生”战略机构，横向上涉足动漫、电影、游戏、电视栏目、电视剧等泛娱乐业态，纵向上打通从IP到后期到发行产业链条，在协同中逐步壮大。
发稿：刘梦洁/古美仪 审校：李明选
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本文来源：大智慧财经
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