大智慧阿思达克通讯社9月19日讯，停牌三月有余的金一文化(002721.SZ)周四晚间披露重组预案，该公司拟以发行股份和支付现金相结合的方式购买越王珠宝100%股权，交易标的作价9亿元。公司方面表示，此次交易将打破金一文化较为单一的贵金属工艺品为主的产品局面，迅速实现珠宝行业全产品覆盖。
预案显示，金一文化将向越王珠宝部分持股人以21.13元/股的价格，发行3456.5万股支付交易对价7.3亿元，并向另一部分持股股东支付总计1.7亿元现金完成收购。同时拟以相同的发行价向5名特定对象非公开发行1419.7万股，募集配套资金不超3亿元。
公告显示，截至2014年6月30日，越王珠宝100%股权的评估值为9.05亿元，评估值较越王珠宝母公司账面净资产4.48亿元增值4.57亿元，增值率为101.90%。经双方协商，本次交易标的资产越王珠宝100%股权的交易价格为9亿元。
越王珠宝主要股东同时对业绩作出承诺：若2014年内此次交易完成，2014年~2016年越王珠宝实现的净利润分别不低于4500.64万元、5874.99万元和8000.85万元。
资料显示，越王珠宝是浙江省珠宝行业唯一一家百年老店，是一家集钻石翡翠批发零售、终端连锁销售、高端会所展示、设计、研发于一体的珠宝综合服务商。
越王珠宝同时也是国内为数不多的高端珠宝定制服务的提供者，旗下拥有北京越王会所、杭州越王会所两家高端珠宝定制交流会所，截至2014年6月末，越王珠宝在国内30多个城市开设43家直营连锁专卖店和75家商品店。
交易完成后，金一文化将通过借助越王珠宝的高端会所品牌宣传，及“越王世家”翡翠的优势进入中高端消费人群，为打造高端品牌打下基础。
数据显示，越王珠宝2012年、2013年、2014年1-6月分别实现净利润为4979万元、2299.5万元、1866.2万元，受2013年国内黄金价格大幅下滑因素影响，2013年净利润相较2012年有所下滑，而其2014年上半年数据显示，盈利能力开始恢复增长。
金一文化上半年业绩报告则显示，剔除黄金租赁产生的非经常性损益因素，该公司营业收入及净利润分别同比增长13.03%和20.54%。金一文化表示，营收增长主要得益于连锁加盟店的快速拓展，带动公司业务规模的迅速扩张。
实际上，今年资本市场频现黄金珠宝并购案例。1月，金叶珠宝（000587.SZ）宣布定增募集23亿元用于收购5家黄金珠宝企业；昆百大A（000560.SZ）也计划定增收购珠宝企业周大生；秋林集团（600891.SH）日前亦计划定增收购深圳金桔莱，涉足黄金珠宝首饰设计加工。
金一文化股票9月19日开市时起复牌。停牌前报23.13元/股。
发稿：徐纯子/古美仪 审校：胡怡琳
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本文来源：大智慧财经
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