网易财经7月22日讯 在过去14年间文艺复兴科技有限责任公司(Renaissance Technologies LLC)的投资者通过与巴克莱银行和德意志银行的交易少缴纳了超过60亿美元的美国所得税，参议院委员会日前表示。
文艺复兴科技是一家美国对冲基金管理公司，旗下操作三支基金： Medallion，Nova 和Renaissance Institutional Equities 基金。
文艺复兴科技与银行签订合约共同编造谎言，谎称自己并非其每日交易的几千只股票的拥有者，调查常设小组委员会主席密歇根州民主党人参议员卡尔•莱文称。这种伎俩是为了将其快速交易利润变换为征税率较低的长期资本收益。
“这同时为银行和对冲基金带来了巨额利润，”莱文告诉记者。“但普通美国人不得不因此承担起那些对冲基金摆脱了的数十亿美元。”
该小组敦促国税局收集来自该基金投资者而由美国人支付在工资和薪金上的高额税收证据。它表示国会应该消除审计对冲基金和其他大型的合作伙伴的法律障碍，他们的高额回报很少遭到质疑。
文艺复兴科技的高管们预计明天将在华盛顿法庭作证，而巴克莱银行和德意志银行的代表亦会参加。文艺复兴科技由亿万富翁数学家James Simons创立。该报告由莱文和亚利桑那州参议员约翰•麦凯恩发布。
文艺复兴科技，总部设在纽约东锡托基特，通过使用先进的数学和计算机算法识别误定价的证券创造了投资历史上最好的纪录之一。它的Medallion基金，几乎只对内部员工开放交易，二十年多年来的年化投资收益率超过了35%。
而该公司的高层管理人员也都属于Medallion基金的最大投资者。Simons的财富估计为约155亿美元，根据彭博亿万富翁指数。
调查小组的报告聚焦于被称为“一篮子期权” 的产品，对冲基金将从银行购买该产品。该期权的值将根据标的证券组合的表现波动，对冲基金经理可以购买和出售组合中的股票。
因为银行被指定为相关股票的合法拥有人，当对冲基金卖出证券的时候，并不需要认识短期收益。相反，当它行使期权的时候，要声明长期收益时，通常经过一年多的时间。
根据现行法律，短期资本收益利润的联邦边际税率多达44.4%，而长期收益的税率至多为23.8%。前几年，这两个税率分别为35%和15%。
委员会审阅的一个“一篮子期权”产品单年的相关交易超过1.29亿次，说明了复兴科技如何快速的对“篮子”内容进行了洗牌，小组委员会说。复兴科技的很多股票投资仅仅持续了几分钟或几秒钟，它说。
该小组说，自1999年以来德意志银行和巴克莱银行一起出售了199只“一篮子期权”产品，包括127只有能力产生长期资本收益的。这些期权产品为两家银行带来了11亿美元收益，根据该报告。
两家银行出售给文艺复兴科技旗下Medallion基金的60只期权产品产生了约342亿美元的利润，根据该报告。基于短期和长期利率之间的税率差，调查小组估计那些利润上结存的税收在68亿美元。
除了文艺复兴科技，大约有十几个其他对冲基金，已知有使用由德意志银行出售的“一篮子期权”产品，根据该报告。由康涅狄格州哈特福德慈善家乔治•韦斯运行乔治•韦斯协会是最大用户之一，该报告称。
在声明中，乔治•韦斯协会表示，它已经于2010年停止使用的“一篮子期权”产品，是合法的，并用来增加它融资金额。它表示自己会配合小组委员会的调查。
德意志银行一篮子期权的另一个用户是SAC资本顾问有限合伙公司，由亿万富翁史蒂芬A.科恩(Steven A. Cohen)运行的对冲基金，该报告称。美国顶级对冲基金之一，SAC资本顾问今年在承认犯有证券欺诈之后，已经停止为外部投资者管理资产并更名为Point72资产管理的LP。
在声明中，Point72说，自己并没有将从一篮子期权产品中的收入作为长期资本收益报告。
明天将举行一次独立的参议院听证会，审查无关的避税方法。参议院财政委员会计划研究公司们的“税务倒置”伎俩，即美国公司转移其法定地址在国外，以逃避美国所得税的做法。(江北有鱼)
本文来源：网易财经
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