中行招行率先订立“生前遗嘱”

应对美国相关法规规定

明确在不危及金融系统的前提下自我清算

利率市场化提速背景下，中资银行纷纷未雨绸缪为未来如若倒闭无力偿债制定危机处理计划。

招商银行股份有限公司（招商银行，600036.SH；03968.HK）昨晚公告称，董事会24日审议通过了《关于授权高级管理层成员批准及签署“生前遗嘱”的议案》，授权总行分管法律合规事务的高级管理层成员作为应对《多德-弗兰克法案》的负责人，批准并签署招商银行2013年度“生前遗嘱”及未来与之相关的年度更新文件。

“生前遗嘱”也称清算计划，根据2010年《多德-弗兰克法案》确定，旨在表明如何在不危及金融系统的前提下自我清算，避免出现“大而不能倒”的银行要求救援。

巧合的是，中国银行（601988.SH；03988.HK）此前在12月19日公告称，作为全球系统重要性银行，根据金融稳定理事会和中国监管机构要求，制定恢复与处置计划。

“根据美国相关法律法规的规定，中国银行在美机构应向美国监管机构递交处置计划。制定恢复与处置计划的目的是增强银行风险预警和管理能力，维护金融系统稳定。”中国银行在公告中称。

截至目前，在上市银行中仅招行、中行发布了上述公告，而在美国设有分支机构的银行还有工行、建行、农行、交行。“这在中国也是被监管当局鼓励的。”一位参与监管政策制定人士此前对早报记者表示。

11月25日，银监会副主席阎庆民表示，民间资本依法发起设立中小型银行等金融机构必须坚持订立“生前遗嘱”等原则推进试点。这是银监会高层首次对外透露民资银行试点原则，必须“订立生前遗嘱”被市场解读为民营银行自担风险的实质性举措。

“订立生前遗嘱”原则，指的是金融机构必须在发起设立前事先递交一个“危机处理计划”，阐明万一金融机构倒闭了该怎么办，财产该如何处置。

一参与监管政策制定人士说，这是2008年以后美国提出的做法，监管部门要求金融机构都必须有个危机处理计划。尽管存款保险制度已呼之欲出，但存款保险制度只能部分处理风险，比如有资金损失，存款保险才会发挥作用，而如果金融机构直接关门倒闭，可能会涉及更多的问题，因此必须要有“生前遗嘱”。

此前，作为中小型金融机构的一类，消费金融公司的新版管理办法中已对“订立生前遗嘱”提出要求。银监会在11月20日正式对外发布修订后的新版《消费金融公司试点管理办法》规定，消费金融公司主要出资人在消费金融公司出现支付困难时，给予流动性支持；当经营失败导致侵蚀资本时，及时补足资本。

公开资料显示，去年7月，美联储与美国联邦存款保险公司公布了高盛、摩根大通、摩根士丹利、美国银行、德意志银行、瑞银、瑞信、花旗、巴克莱九大银行的部分“遗嘱”内容。