山东财政构建四个体系提升国库管理效能

2013年7月19日 来源：山东省财政厅办公室

为全面贯彻落实全国财政国库工作会议精神及近期厅长办公会对财政国库工作提出的要求，近日，山东省财政厅确定了当前和今后一个时期财政国库改革发展目标，着力构建“四个体系”提升财政国库管理效能。

一是构建规范高效的集中支付管理体系。按照国库改革的方向，实现改革管理目标。在预算单位上，除了特殊或涉密单位外，乡镇以上单位要全部纳入集中支付范围。在资金范围上，要将公共财政预算、政府性基金预算、国有资本金经营预算，社保基金预算和财政专户资金等所有财政性资金都纳入集中支付范围。在支付方式上，对财政分配的非预算单位的资金要实行财政国库集中支付，部分专项转移支付资金逐步由下级国库支付改为本级国库集中支付。全面实施公务卡制度，除按规定转账结算和允许使用现金项目外，全部使用公务卡结算。在工作模式上，国库集中支付要逐步实现预算指标、用款计划和资金支付方式等国库集中支付电子化，改变由财政、人行、代理银行和预算单位之间人工传递单据、核对纸质单据和电子数据的方式。

二是构建安全增效的国库现金管理体系。总的目标是全面掌控库款信息、确保安全支付、结余理财增效，实现由记账核算为主向库款“管家”转变。在国库资金支付信息掌控上，建立完善预算执行用款计划审核制度，规范授权支付、直接支付、实拨资金和政府采购合同用款计划的管理，逐步做到按月、按周、按天测算国库资金支付规模。在国库资金安全支付上，由手工盖章、手工签字、纸质业务凭证向多级审核的电子签章、电子签名和电子介质业务凭证转变。建立多级强制电子对账制度，杜绝账务差错。建立国库信息系统电子审计制度，防止人为私自修改系统数据和权限。在国库现金理财上，全面及时掌握本级库款规模、上级拨入调度款、对下拨出调度款和集中支付用款计划核准数等，建立国库现金流量预测制度，逐步做到按月、按周、按天测算库款余额，结余库款用于现金管理，增加财政收入。完善“以存引贷”机制，通过国库现金管理，引导商业银行扩大贷款，支持经济社会发展。

三是构建全面多效的财政信息管理体系。总的目标是及时全面掌握财政收支信息，深化分析研究，强化“服务宏观管理，服务领导决策，服务财政科（处）室”的效能。在财政收入信息方面，建立财税库银横向联网系统，实现对分级次、分税种、分行业、分企业、分时期缴库情况和省市县各级库款情况的全面掌握。在省级实现联网后，进一步拓展功能，服务各市掌握财政收入信息。在财政支出信息方面，结合国库集中支付电子化改革，细化预算执行信息的功能分类和经济分类，及时掌握各预算单位的资金流向和用途，并实现年度财政总决算和部门决算电子化自动生成。建立服务于决算公开的信息反馈制度，建立向部门科（处）室定期反馈归口预算执行情况制度。在财政专户收支信息方面，建立全省月份报表制度，开发上下联通的电子化报表系统。在政府资产负债信息方面，全面编报政府综合财务报告，掌握省市县各级政府年度资产、负债、收入、费用等情况。结合政府资产负债信息，开展政府可持续发展研究；开展地方发债评级工作，降低地方自行发债的偿债风险。在国库数据安全方面，建设异地灾备同步存储数据系统。

四是构建监控有效的资金运行管理体系。总的目标是对预算执行中的违规行为进行有效控制。县级以上财政部门全部建立预算执行动态监控系统和公务卡结算信息反馈系统，对于大额现金提取、同名账户转款、公务卡异常使用情况要及时预警查处。结合预算编制细化和财务制度规范，实现监控系统对违规事项直接阻断，在事后预警反馈的基础上，建立事后预警反馈与事中控制相结合的预算执行监控机制。