中国商飞：落实整改责任明确整改期限

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关于2011年度财务收支审计结果整改情况的公告

审计署于2012年对中国商用飞机有限责任公司(以下简称中国商飞公司)2011年度财务收支实施了审计，充分肯定了中国商飞公司在体制创新、平台建设、项目发展等方面所做出的积极探索，同时也客观指出了中国商飞公司在经营管理中存在的问题。中国商飞公司高度重视审计问题整改，多次召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求“边审边改”，认真制订整改措施，落实整改责任，明确整改期限。结合公司管理提升及内控体系建设，修订和完善了《金融性投资管理办法》、《固定资产投资项目招标管理实施细则》等63项管理制度，从制度上保障经营管理的规范性，控制经营风险，有效促进公司管理能力的整体提升。目前已完成审计问题的整改，正深入推进管理提升工作。

一、会计核算和财务管理方面

(一)中国商飞公司对部分所属单位存在研制批系统成品账外物资问题已进行整改，对账外物资进行清查，并已于2013年3月按规范要求进行了账务处理。对2笔银信合作理财合同未计提投资收益问题已进行整改，调整会计账目，增加当年投资收益。

(二)中国商飞公司对所属单位存在库存航材被低估问题，责成其修订相关制度，进一步规范对库存航材的销售和管理。同时请专业评估公司对库存航材进行重新评估，根据评估结果进行账务处理并开展下阶段的处置工作。

(三)中国商飞公司对所属单位在公司成立之前形成的未收到款物就提前开具发票也未作相关财务处理的问题，责成其严格按照会计准则执行，并督促款物的回收。

二、重大经济决策事项方面

(一)中国商飞公司对所属单位存在未按规定进行公开招标问题，责成其严格遵循国家招投标管理制度，修订了《固定资产投资项目招标管理办法》并严格执行。

(二)中国商飞公司对募集的生产流动资金部分用于购买理财产品问题已进行整改，将这部分理财资金全部收回。对新增理财业务问题，进一步规范理财业务审批流程，并严格执行“三重一大”的决策管理规定，有效防范风险。

三、内部管理方面

(一)中国商飞公司对所属单位存在原下属改制单位债权问题，已于2013年3月提交法院诉讼，通过法律途径加大收回力度。

(二)中国商飞公司对信息化等方面存在的问题进行了整改，已于2013年3月20日成立信息化中心，实现信息化的统一管理；修订信息化规划；完成了综合办公等业务系统的信息安全等级保护测评及整改工作；完成数据中心、北京灾备中心第一阶段建设任务。

(三)中国商飞公司对部分所属单位存在外协单位将部分项目转、分包问题，责成相关单位修订了制度，对外协合同增加了限制性条款。

(四)中国商飞公司对部分所属单位存在外协费取得票据不合规问题进行了整改，已完成向协作单位更换合规票据。