网易财经
早在3个月前,汉王科技对北京证监局现场检查发现公司治理不健全,募集资金使用不规范、财务管理存在漏洞和会计核算方法不当四大问题做了整改,刚过3个月,汉王科技再次收到中国证监会的立案稽查,又是哪一厢犯事?
稽查升级
汉王科技证券部工作人员告诉网易财经,目前中国证监会稽查总队的工作人员尚未入驻公司进行调查,但该工作人员表示,“接下来可以肯定稽查总队的工作人员会对公司进一步检查”。
汉王科技表示,在在立案稽查期间,公司将积极配合中国证券监督管理委员会稽查总队的调查工作,并就相关事项严格履行信息披露义务。
受此负面消息影响,今日早盘开盘,汉王科技以13.11元大幅低开,盘中一度创下12.92元的52周新低,截至
“我们也是12月 22日收到了中国证监会稽查总队的立案稽查通知”,
“立案稽查通知的内容很简单,就说是涉嫌信息披露违法违规,中国证券监督管理委员会稽查总队决定对公司立案稽查,”该工作人员称,至于具体信息披露违法违规的细节及内容,他们也不知道。
汉王科技证券部工作人员告诉网易财经,目前中国证监会稽查总队的工作人员尚未入驻公司进行调查,但该工作人员表示,“接下来可以肯定稽查总队的工作人员会对公司进一步检查”。
“我们到时候会及时公告相关稽查的结果,请到时关注我们公告的内容吧,现在结果没出来,具体的情况我们也不太清楚”,当网易财经问及信息披露违规可能涉及的问题时,该工作人员称。
犯事前科
北京证监局耗时近一月的现场检查中,包括整改涉及的责任人从汉王科技董事长、总经理等各部门高层,整个的部门更是从母公司到子公司,从法律部到销售部,几乎涉及汉王科技所有核心部门。
事实上,就在今年9月,汉王科技发布对中国证监会北京监管局现场检查发现问题的整改报告。
在此报告中,汉王科技称,在今年5月30日到
在长达12页整改报告中,网易财经注意到,对于北京证监局现场检查中发现的公司治理、募集资金使用不规范、财务管理存在漏洞和会计核算方法不当四大问题均提出了整改措施。
其中,涉及整改的部门包括证券部、董事会薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会、总经理办公室、公司各经营管理部门、公司董事会及审计部、财务部、子公司及相关使用部门、母公司及子公司财务部、各销售部门、法律部、商务部等,几乎涉及汉王科技的所有部门。
而涉及整改的责任人,网易财经整理包括董事长、总经理、董事会秘书、审计部负责人、财务负责人、销售部门负责人、商务部负责人、法律部负责人、子公司及相关使用部门负责人。
也就是说,在本次北京证监局耗时近一月的现场检查中,包括整改涉及的责任人从汉王科技董事长、总经理等各部门高层,整个的部门更是从母公司到子公司,从法律部到销售部,几乎涉及汉王科技所有核心部门。
财务乱象
汉王科技在2010年的自查中就已发现,公司与个别公司正式解除独家授权销售合同前,与其他公司达成了销售协议,对于这种销售行为可能存在潜在违约风险,汉王科技的财务部门未能进行提醒。
在上述四项问题中,其中财务问题尤为明显。
网易财经注意到,按照当时《处罚决定书》指出公司财务管理存在系列薄弱环节,如财务数据更多依赖于业务部门提供的单据,缺乏业务和交易性质变化对财务影响的跟踪和监督能力;对于给予账期的经销商没有建立账期管理的内控制度等多项问题。
其中,一个明显的细节是,汉王科技在2010年的自查中就已发现,公司与个别公司正式解除独家授权销售合同前,与其他公司达成了销售协议,对于这种销售行为可能存在潜在违约风险,汉王科技的财务部门未能进行提醒。
此外,2010年,汉王科技财务部在产品降价触发价保条款时未进行账务处理,只是由业务部门进行了登记,使用时是通过价格折扣的形式给予经销商。
另外,汉王科技在同个别经销商签订的销售合同的内容承诺发货到经销商指定的仓库,而在实际过程中,汉王科技财务部则于货物发出时确认销售收入。
对于预付款,汉王科技的子公司与某供应商的合同已经终止,但汉王科技子公司财务部未将对其的预付账款转移到其他应收款科目。
在收入确认上,同样也存在着时间点不对应的问题,汉王科技承认在个别外销收入的主要确认依据‚出口报关单未能及时传递到财务部,导致收入未能及时确认。
信披违规或涉内幕交易
今年3月21日,“先知”的9名现任高管集体减持手中股份,当天合计卖出120万股,累计套现8710.67万元。汉王科技届时称减持套现只是为“孩子上学”。就在不到一个月后的
对于昨日汉王科技收到的中国证监会的稽查立案通知,汉王科技的公告及今日对网易财经表示,只因信息披露违规,但对于具体违规的内容,汉王科技称“我们也不知道”。
然而,坊间对于汉王科技涉嫌信披违规诸多猜测却与之前股东在敏感期套现有关。
值得关注的是,今年3月21日,“先知”的9名现任高管集体减持手中股份,当天合计卖出120万股,累计套现8710.67万元。汉王科技届时称减持套现只是为“孩子上学”。
就在不到一个月后的
也正是在
深交所公告显示,上海联创在
以当时的时间点计算,正是上市公司年报、半年报、季报公告前30日内,以及业绩预告、业绩快报等公告前10日内,属于上市公司信息披露的敏感“窗口期”,因此,市场分析人士认为以中报预约披露期