农商行不良风险榜：5家拨备覆盖率低于120%

在117家纳入榜单的农商行中，2017年末拨备覆盖率低于2016年末水平的有43家

标点财经研究员  黄凤清

逐渐暴露的农商行不良风险，正在引起金融圈与投资圈的高度关注。

根据Wind资讯提供的数据，标点财经研究院近日联合《投资时报》对农商行2017年末不良贷款率等指标进行了统计和分析，并按不良贷款率由高至低排行，推出“农商行不良风险榜”。

结果显示，有117家农商行被纳入统计，山东广饶农商行以13.9%的不良贷款比例居于榜首，山东邹平农商行紧随其后；其中47家农商行2017年末不良贷款比例同比提高（由于Wind资讯并未统计贵阳农商行不良贷款相关数据，因此该行此次暂未出现在榜单中）。

引起标点财经研究院和《投资时报》注意的是，受农商行整体不良率上升的影响，部分农商行的拨备覆盖率明显走低。在117家纳入榜单的农商行中，2017年末拨备覆盖率低于2016年末水平的有43家。

今年3月份，银监会下发了《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%—150%。从2017年末的数据来看，即使以最低红线120%作为参照，榜单中依然有5家农商行的拨备覆盖率未达要求，除上述提到的山东广饶农商行外，还包括山东邹平农商行、山东威海农商行、安徽庐江农商行和山东莒县农商行。

具体来看，山东邹平农商行2017年末的拨备覆盖率只有60.80%，较年初的219.90%下降了159.1个百分点。东方金诚的跟踪评级报告指出，受资产质量下行压力较大且拨备覆盖不足影响，该行未来仍存在较大的拨备补计压力，其盈利水平和盈利能力将持续承压。2017年该行归属于母公司所有者的净利润同比大降96.03%。

山东威海农商行2017年末的拨备覆盖率为81.03%，较2016年末大幅下降102.41个百分点。截至今年一季度末，该行拨备覆盖率进一步下降至74.95%。7月24日，中诚信将山东威海农商行的主体信用等级由AA-下调至A+，指出该行面临诸多挑战，包括资产质量下行和拨备计提压力较大、盈利指标大幅下滑等。

应监管部门和省联社要求，2017年末安徽庐江农商行主动压降不良贷款偏离度，将本金或利息逾期90天以上贷款全部计入不良贷款。受此影响，该行2017年不良贷款增长较快，拨备覆盖率较2016年末大幅下降113个百分点至95.25%，同期不良率则上升3.09个百分点至4.92%。好消息是，据中诚信跟踪评级报告披露的数据，至今年二季度末，该行不良率较年初下降0.52个百分点至4.40%，拨备覆盖率回升至126.29%，但依然较低。

山东莒县农商行2017年末拨备覆盖率为107.77%，较2016年末下降50.71个百分点。尽管2018年有所回升，至一季度末升至138.59%，但仍低于150%。