上海专员办：介入事中管理 强化过程控制探索专员办地方政府债务监管模式

开展地方政府债务监管工作是专员办转型以来的一项新增工作。上海专员办主动先行先试，自2015年起即积极探索建立地方政府债务日常监管模式，通过强化事中监管，进一步提升监管质效。

注重协调配合，搭建平台。地方政府债务管理工作尚处在制度建立期。在财政部相关司局的大力支持和指导下，及时与地方财政部门达成监管共识，以联合发布债务监管文件的方式，明确了双方的日常协作机制、具体监管方式和重点，并事前将地方政府债务年度监管重点明确告知区县财政部门，重申财经纪律。

介入事中管理，明正纠偏。以与地方财政局联合发布文件为基础，初步建立了专员办地方政府债务监管框架，通过案头比对和现场核实方式强化日常监管，并通过电话答疑、现场沟通等方式，解读政策并明确操作要求，及时回复地方基层反映的实际问题，及时纠正一些错误的理解和做法，为地方财政后续操作的合规性提供了保障。

细化监管内容，有章可循。及时组织力量细化监管内容，规范每一位经办人员的监管工作，防止监管流于形式。在案头资料比对中，要求比较置换债券偿还存量债务清单和清理甄别结果。通过逐一比对确定项目、金额等各项信息，重点关注清理甄别结果变更、债权人或债务人变更、归还非政府负有偿还责任债务，以及置换金额超过清理甄别确定金额等情况。在实地核实中，主要的关注要点包括：一是清查该区县四方协议，关注四方协议份数及协议中债务人和债权人、债务项目、置换金额等信息；二是核对区县财政部门提供的拨款明细，关注拨款单据中收款人、金额等项目；三是核对财政国库资料，关注库款垫付正式审批、垫付日期、资金回补国库日期、账务核算等。

严格监管程序，规范高效。明确地方政府债务监管以非现场审核为主要形式，严格控制实地核查，避免监管随意性。一方面，对于案头比对发现疑点，首先通知区县财政部门进行核实反馈，反馈信息经内部讨论不能排除疑点的，才能列入实地核对名单。另一方面，实地核对中要求相关工作人员务必做到逐一核实、不留死角。对于发现的违规做法和苗头性、倾向性情况，在及时上报财政部的同时，要求相关单位立即整改，全力维护财经纪律严肃性。

保障政策落地，初现成效。地方政府债务日常监管的实施，及时为地方财政部门确立了规范操作的政策执行路径，使财政部文件要求能够顺利落地，得到地方各级财政部门的充分肯定和基层工作人员的普遍欢迎。同时，日常监管的顺利开展也促使地方财政部门，进一步主动规范地方政府债务管理工作。