伴随5月市场的冲高，上市公司违规现象也现增多。根据深交所数据统计，截至昨日两市共计有49家公司在5月收到深交所51份监管函，这一数量创下今年年内的新高。今年1-4月深交所分别发出了24份、12份、44份及28份监管函。
根据监管详情来看，信披违规较为集中。这其中，泰尔重工由于“资产减值计提未及时履行审批程序和信息披露义务、未披露2015年第一季度业绩预告”被点名；而天奇股份则向关联方欧宝天奇提供财务资助未履行审议程序及信息披露义务。此外，*ST三鑫、华东重机、冠福股份、中捷资源、柘中股份等5公司也存在未及时披露的事项。
除了信披违规多，上市公司董监高违规操作的行为也增多。比如，蓝英装备、朗科科技、银禧科技等创业板公司股东居然出现了超比例减持的违规行为。而银轮股份、科新机电、华帝股份、神开股份、天虹商场等公司董监高本人或其亲属、股东在年报和季报窗口期违规买卖股票的行为也吸引了深交所的目光。
此外，因为业绩预告披露的财务数据与经审计数据存在较大差异而被关注的公司也有不少，比如上海绿新、迪威视讯等12家企业均因为这个原因而领到了监管函。
值得注意的是，5月有2家公司被重复点名。比如，因公司未能积极配合监管工作，宏磊股份分别在5月8日和5月22日被深交所两次采取监管措施；而*ST国恒因“子公司中铁罗定未能及时披露与罗定市政府的土地转让协议；未能在定期报告中披露与王涛1亿元借款”在5月6日收到监管函；5月18日又因“未在规定期限内回复我部就相关事项提出的多次关注和问询”再收监管函。
“最近几年交易所对于上市公司的监管趋严，从这些监管详情来看，越来越细致，我觉得在当下具有现实意义。一来如果要想是市场走成慢牛就必须要有重构良好的市场环境，二来站在对中小投资者保护的角度来看，市场的火热更需要通过监管的加强来进一步维护健康发展的主旨。”昨日一不愿具名的券商研究所分析师对大众证券报和财信网记者表示道。
值得一提的是，尽管交易所的监管力度加大，但真正受罚的公司并不多。根据证监会网站数据显示，今年以来证监会仅仅开出了3张行政处罚书，最近的一次是在3月18日。
“目前来看，上市公司的违规成本确实比较低，而证券市场违法犯罪形势仍比较严峻，未来针对投资者保护的相关条款有望升级，这不仅有利于增强执法有效性，提高执法效能，同时也能真正体现公平两字。”上述分析师进一步认为。
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本文来源：南京龙虎网-大众证券报
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王晓易_NE0011
