中国公募债市的首例“实质性违约”获得解除。
12月17日晚间，上海超日太阳能科技股份有限公司（*ST超日，002506）公告称，从2014年3月开始利息支付出现违约的“11超日债”（终止上市前债券代码：112061）公布了兑付方案，投资者将获本息全额偿付。
根据公告，*ST超日将以2014年12月22日作为还本付息日，对每手“11超日债”面值1000元派发本息合计1116.4元（含税），扣税后个人债券持有人实际每手面值1000元派发本息合计1093.12元。
具体来看，债券本金1000元；2013年3月7日至2014年3月6日未支付的欠息85.80元（含税）；2014年3月7日至2014年6月26日的利息27.31元（含税）及同期复利2.34元（含税）、罚息0.95元（含税）。
此次“11超日债”的兑付对象为截至2014年12月19日15时交易时间结束、在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全体“11超日债”债券持有人。
与此同时，“11超日债”原定的5年存续期也将提前终止，自2014年6月26日上海一中院裁定受理公司重整之日起视为到期。
*ST超日将委托中国结算深圳分公司还本付息，在12月18日16时前划拨款项，发行规模为10亿元的债券，兑付本息(包括利息、复利、罚息)等含税共计11.164亿元。
资料显示，“11超日债”于2012年3月发行，规模共10亿元，票面利率为8.98%，存续期5年。2014年3月4日晚间，*ST超日公告称，由于无法按时支付“11超日债”8980万元利息、付息资金仅落实400万元，成为首单利息支付出现违约债券，打破了公募债券市场以往的刚性兑付记录。
10月，*ST超日发布一份重整计划草案，为债务最终的兑付提供了可能。拟以资本公积之股本溢价转增股本的方式，引入江苏协鑫等投资人，同时还引入长城资管等外部担保机制。
经测算，用于支付*ST超日重整费用、清偿债务、提存初步确认债权和预计债权的资金约18亿元。参与重整的投资人受让股权总共支付14.6亿元，*ST超日同时还通过境内外资产和借款等方式筹集不低于5亿元。
值得注意的是，据*ST超日此前公告，此次资本公积金转增股本的股权登记日为2014年12月19日，除权除息日为12月22日。这意味着，对“11超日债”投资者的还本付息将在重整实施完毕的当日火速实施。
由于连续三年亏损，*ST超日已于4月28日披露2013年年报之后暂停上市。
11月30日晚，全球最大的硅片生产商之一的保利协鑫能源控股有限公司（保利协鑫能源，03800.HK）突然公告，将其收入约六成的硅片生产业务作价80亿元（编注：约101.03亿港元）剥离，较净资产溢价33%，购买者为母公司江苏协鑫等三名买家。
江苏协鑫正是主导*ST超日重组者，这番动作引发市场关于是否将硅片资产注入*ST超日的猜想。市场预测保利协鑫12GW的硅片业务将经过“腾挪”最终注入正在进行破产重整的*ST超日，而保利协鑫在剥离硅片业务后，将专注于多晶硅生产。
此外，正在破产重整中的*ST超日以2.5亿元脱手子公司和部分债权：香港超日太阳能科技有限公司100%股权、Sunperfect Solar INC的43.48%股权、公司应收账款和其他应收款等对外债权。
录入编辑：李琪
本文来源：东方早报
责任编辑：
王晓易_NE0011
