网易财经7月30日讯 周三晚间，爱使股份公告称，公司于当日收到中国证监会通知，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会召开的2014年第40次工作会议审核，公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的重大资产重组事项获得有条件通过。根据相关规定，公司股票自7月31日开市起复牌。
爱使股份的并购重组案受到了市场的广泛关注，因为其创造了A股最高的评估增值率——41倍。
根据爱使股份披露的重组预案，公司计划通过发行股份及支付现金的方式，以11.8亿元的价格收购网游公司游久时代100%股权，溢价达到41倍，创A股相关并购的历史最高纪录。
上海东洲资产评估有限公司出具的评估报告表示，按照收益法评估，被评估单位在上述假设条件下股东全部权益价值评估值为118200.35万元，比审计后账面净资产增值115381.34万元，增值率4092.97%。爱使股份表示，主要是由于网络游戏行业未来具有良好的发展空间，游久时代业务发展快速，盈利水平快速提升，整体业务布局清晰，竞争优势较为明显。
根据交易报告，游久时代承诺2014年度、2015年度和2016年度实现的净利润分别不低于1亿元、1 .2亿元和1 .44亿元。2012年和2013年，游久时代营业收入分别为6533万元和2.03亿元，净利润分别为-1140万元和3941万元。同期，爱使股份的营业收入是21.3亿元和18.6亿元，净利润为1.98亿元和447万元。
爱使股份对游久时代的收购完成后，公司合并财务报表将形成12.07亿元的商誉，较合并前新增11.61亿元。是爱使股份2013年净利润的259.7倍，是游久时代承诺的2014—2016年三年合计净利润的3.19倍。高溢价收购带来的商誉，往往给收购方带来较大的减值风险，爱使股份在公告中对此也进行了提示。
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本文来源：网易财经
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